НДС, прибыль и налог на имущество: новое в уплате с учетом «свежих» изменений

• НДС: краткий обзор, экспертный комментарий. Обновления законодательной базы по НДС: (повышение ставки НДС до 20%; уменьшение агентских обязанностей; налогообложение сельхозпроизводителей). Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления: (изменения форм и формата счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж; корректировочные и исправленные счета-фактуры; корректировочные счета-фактуры при изменении стоимости товаров (работ, услуг); возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных. УПД и УКД для целей исчисления НДС; счета-фактуры при посреднических операциях, возврате и пр. неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения; случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются; отдельные сложные ситуации применения счетов-фактур (при работе через посредника, у застройщика, при арендных отношениях и через обособленные подразделения, при расчетах в иностранной валюте и пр.). Сложные вопросы применения налоговых вычетов: (проблемные моменты условий вычета; законный ли и правильный ли счет-фактура; тонкости расчета трехлетнего срока для применения вычета в разных ситуациях; условия «переноса» вычетов, в т.ч. частями; вычет по подрядным строительно-монтажным работам; вычет по ОС: положительные и отрицательные последствия отказа регуляторов от норм НК РФ в пользу позиции судов; НДС при авансах у продавца и у покупателя в разных ситуациях; вопросы раздельного учета НДС: новые нюансы и акценты). Сложные вопросы исчисления налоговой базы: (возмездная и безвозмездная реализация; моменты реализации работ и услуг, передачи товаров работникам, неотделимых улучшений арендодателю, отступного кредитору, распространение рекламных товаров и пр. уступка прав требования в неурегулированных ситуациях; поступления, связанные с оплатой реализованного; применение ставки 0; место выполнения работ, оказания услуг в спорных («пограничных») ситуациях; спорные вопросы восстановления НДС: новые подходы регуляторов). Декларация по НДС: новое в порядке и правилах составления: (новые правила составления декларации; сложные случаи формирования отдельных разделов декларации; корректировка в декларации налоговой базы и вычетов; контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации; порядок представления декларации; как действовать при отказе в приеме декларации из-за ошибок в указании кодов видов операций; внесение изменений (уточнений) в декларацию; когда уточненную декларацию можно не представлять).
• Налог на имущество. Порядок налогообложения движимого имущества. Дальнейшая «регионализация» льгот. Особенности заполнения расчетов и декларации. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому. Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) как подспорье при разграничении недвижимого и движимого имущества. Отмена налогообложения движимого имущества организаций с 2019 года: что важно знать налогоплательщику. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС. Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество). Особые случаи расчета (перерасчета) налога на имущество при изменении кадастровой стоимости. Проблемные вопросы применения льгот. Новые формы отчетности и порядок их представления.
• Налог на прибыль. Изменения в правилах исчисления налога на прибыль: (сужение прав регионов по установлению пониженных ставок налога; новое в налогообложении контролируемой задолженности; новые расходы на освоение природных ресурсов; новый состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль; первые результаты применения новых норм об инвестиционном вычете). Особенности и спорные вопросы признания отдельных видов расходов: (основные средства как расход; материальные расходы; расходы на оплату труда; прочие и внереализационные расходы; прямые и косвенные расходы; распределяемые расходы; признание доходов и расходов прошлых лет, исправление ошибок).  Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях: (формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание; доходы от реализации; сложные вопросы признания доходов по длительным договорам выручки). Внереализационные доходы. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль.
• Ответы на вопросы.

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ