НДС, налог на прибыль и налог на имущество: сложные вопросы уплаты и отчетности

НДС

• Последние изменения в исчислении и уплате НДС: обзор, правовое значение.
• Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях: Возмещение расходов в рамках договоров на реализацию товаров (работ, услуг). Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Передача имущественных прав, уступка денежного требования. Иные ситуации: выполнение СМР подрядным и хозяйственным способом; штрафные санкции по хоздоговорам; безвозмездная передача товаров (работ, услуг), в т. ч. в рекламных целях; расчеты в иностранной валюте и в условных единицах и пр.
• Новое в порядке оформления и выставления счетов-фактур: Изменения в форме счетов-фактур, журнале их учета, книгах покупок и продаж. Авансовые и отгрузочные счета-фактуры. Корректировочные и исправленные счета-фактуры: сложные случаи применения. Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся и не являющиеся основанием для отказа в вычете. Особенности оформления счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками. Электронные счета-фактуры: особенности документооборота и пр.
• Налоговые вычеты: Условия и период возникновения права на вычет. Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение и строительство объектов ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные и представительские расходы и пр.). Периоды применения вычетов. Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые. Вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами и пр.
• Восстановление НДС: Новые обязанности по восстановлению налога. Восстановление НДС: по объектам недвижимости и расходам на их реконструкцию; при ликвидации объектов ОС; при передаче имущества в уставный капитал, при получении субсидий; при использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; по недостачам, выявленным в результате инвентаризации; при списании имущества с баланса и пр. В каких случаях восстанавливать НДС не надо.
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций: Операции, не облагаемые НДС на основании ст.149 НК РФ. Операции, местом реализации которых не является территория РФ. Операции, не признаваемые реализацией в соответствии с п.2 ст.146 НК РФ. Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС. Применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в п.4 ст.170 НК РФ. Особенности раздельного учета по основным средствам и НМА. НДС при экспорте и импорте (в т. ч. в рамках ЕАЭС): новое в порядке подтверждения ставки 0% и пр. Возможность отказа от применения ставки 0%: порядок оформления.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС (сложные и особые случаи): Сложные случаи определения места реализации товаров (работ, услуг). Аренда госимущества. В каком случае при аренде госимущества не нужно платить «агентский» НДС. Приобретение работ (услуг) у иностранных контрагентов и пр.
• Декларация по НДС: Новые правила составления декларации. Сложные случаи формирования отдельных разделов декларации. Контрольные соотношения для самопроверки при заполнении декларации. Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не представлять.
• Камеральная и выездная проверки декларации по НДС: Новое в проведении камеральных проверок по НДС. Выявление расхождений в декларациях, требования к представлению пояснений при выявлении расхождений. Подходы к отбору налогоплательщиков для выездных проверок на основе данных автоматизированной системы управления налоговыми рисками.

Налог на прибыль

• Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль: Инвестиционный налоговый вычет с 01.01.2018 г. Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам. Изменения в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли. Новая классификация ОС для целей налогового учета. Новый порядок учета расходов на НИОКР. Новые правила признания расходов на обучение работников. Новое в порядке учета убытков прошлых налоговых периодов. Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность. Процентные и беспроцентные займы и пр.
• Особенности исчисления налога на прибыль: Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание. Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику. Особенности признания отдельных видов расходов. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам, выручки. Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных налогов. Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации. Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде.

Налог на имущество

• Понятие движимого и недвижимого имущества по ГК РФ.
• Изменения в порядке исчисления и уплаты налога на имущество: Изменение порядка предоставления льгот по движимому имуществу, относимому к 3–10 амортизационным группам. Какие виды движимого имущества могут быть «льготированы» субъектами РФ. Признаки движимого имущества, по которому налоговые льготы не могут быть предоставлены субъектом РФ. Ограничение размера ставки налогообложения движимого имущества. Новая декларация по налогу на имущество: сложные вопросы заполнения.
• Особенности исчисления и уплаты налога: Порядок расчета налога на имущество организаций. Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости. Расчет налога на имущество по недвижимости, кадастровая стоимость которой определена в течение года. Как пересчитать налог на имущество после изменения кадастровой стоимости (объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество). Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций. Особенности исчисления налога на имущество в разъяснениях Минфина России. Спорные вопросы расчета налога на имущество организаций: нормы НК РФ, позиции налоговых органов и судов.

Ответы на вопросы

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

15 000 ₽*7 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ

Сертификат ИПБР для клиентов