Как оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес: безопасные способы в 2022 году

Дата и время проведения: 15 апреля 2022 года, 10:00 - ­16:00  

Программа Бизнес-практикума: 

• Как оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес: безопасные способы в 2022 году
• Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
• То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию. Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Статья 54.1. "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ, необоснованная налоговая выгода.
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях. Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки). Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти. Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками. Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями ТЦО. Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам. Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики). Схемы, которые не рекомендуется применять.
• Использование льготных налогоплательщиков. Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения: cубъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание; Сколково (инновационный бизнес); организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
• Схема дробления бизнеса. Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель. Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса. Упрощенная система налогообложения (УСН). Патентная система налогообложения (ПСН). Налог на профессиональный доход (НПД). Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП. Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел. Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021 г.
• Карта налоговой оптимизации. Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО). Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК). Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями. Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы). Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
• Налог на прибыль. Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
• НДС. Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать? НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.). Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3». Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки. Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
• Иное. Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.). Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

19 000 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ