Арендные и лизинговые операции, безвозмездное пользование: система налогообложения и риски

Даты и время проведения: 25.10.19  10:00-15:00

• Аренда – арендодатель. Договор аренды. Типовая учетная политика арендодателя. Сдаваемое в аренду имущество, как основное средство арендодателя. Передача имущества арендатору – документооборот и учет. Арендная плата у арендодателя, в том числе переменная. Расчеты по договору аренды в условных единицах у арендодателя. Ремонт сданного в аренду имущества арендодателем, кто должен его производить и как, изменив договор, предотвратить безвозмездность операции. Резервы на ремонт сданного в аренду имущества у арендодателя. Страхование сданного в аренду имущества. Модернизация и прочие улучшения арендодателем сданного в аренду имущества, в том числе компенсация расходов арендатора. Улучшения в арендованное имущество у арендодателя. Смена арендатора. Возврат имущества арендодателю – документооборот и учет. Завершение договора аренды у арендодателя. Прерывание договора аренды у арендодателя, в том числе при уничтожении имущества. Выкуп арендованного имущества у арендодателя. Прочие операции арендодателя. Налог на прибыль у арендодателя. Равномерное признание доходов арендодателем – право или обязанность. Налог на добавленную стоимость у арендодателя. Услуги по аренде иностранцам – льготы и налоговая ставка 0%. Аренда торговых мест и ЕНВД. Аренда платных стоянок и ЕНВД. Придомовые автостоянки. Арендодатель – нерезидент – его налогообложение. Сдача в аренду государственного имущества учреждениями.
• Аренда - арендатор. Получение имущества арендатором – документооборот и учет. Арендные платежи у арендатора. Расчеты по договору аренды в условных единицах у арендатора. Ремонт полученного в аренду имущества арендатором, кто должен его производить и как, изменив договор, предотвратить безвозмездность операции. Резервы на ремонт полученного в аренду имущества у арендодателя. Страхование полученного в аренду имущества, сложности с выгодоприобретателем арендодателем. Смена арендодателя. Возврат имущества арендатором – документооборот и учет. Завершение договора аренды у арендатора. Прерывание договора аренды у арендатора, в том числе при уничтожении имущества. Выкуп арендованного имущества у арендатора. Прочие операции арендатора. Налог на прибыль у арендатора. Равномерное признание расходов арендатором – право или обязанность. НДС у арендатора. Капитальные вложения арендатора, как их отличить от ремонта, почему нельзя считать рент модернизацией, и как различить все варианты. Капитальные вложения арендатора как неотделимые улучшения - компенсируемые или не компенсируемые арендодателем, в том числе налогообложение НДС. Капитальные вложения арендатора как отделимые улучшения - передаваемые или не передаваемые арендодателю, новые сроки амортизации для этих целей. Арендные платежи по имуществу, находящемуся в государственной или муниципальной собственности (с вычетами). Арендодатель – нерезидент – исполнение арендатором обязанностей налогового агента по прибыли и по НДС (с вычетами). Курсовые разницы по договорам аренды у арендатора. Аренда автотранспорта или личного жилья в командировке. Аренда площадей для общественного питания. Аренда торговых площадей. Договор аренды офисного оборудования, с типовым договором. Аренда строительной техники и оборудования.
• Лизинговые операции – лизингодатель. Договор лизинга, его срок. Предмет лизинга по-новому. Обязательное наличие двух графиков – лизинговых платежей как денежных и арендной платы и выкупной цены как начисление, начисление и вычет НДС по авансам. Возвратный лизинг или риски налоговой оптимизации. Типовая учетная политика лизинговой компании. Определение балансодержателя предметов лизинга, как однократное действие. Балансодержатель – лизингодатель – бухгалтерский и налоговый учет, определение первоначальной стоимости, двухступенчатый документооборот у лизингодателя. Определение лизингодателем срока полезного использования для двух учетов, почему для бухучета важней Правительство России, чем договор, бывшие в употреблении основные средства. Балансодержатель – лизингополучатель – бухгалтерский и налоговый учет, определение первоначальной стоимости, двухступенчатый документооборот у лизингодателя. НДС у лизингодателя при приобретении предметов лизинга. Страхование сданного в лизинг имущества, сложности с выгодоприобретателем банком. Балансодержатель – лизингодатель – амортизация у лизингодателя, один коэффициент ускорения. Балансодержатель – лизингополучатель – аналог амортизация у лизингодателя, в том числе бухгалтерский учет по приказу 15. Смена лизингодателей для лизингодателей. Смена лизингополучателей для лизингодателя. Завершение договора и возврат имущества лизингодателю – документооборот и учет – при двух вариантах балансодержателя у лизингодателя. Прерывание договора аренды у лизингодателя, в том числе при уничтожении имущества – при двух вариантах балансодержателя. Выкуп арендованного имущества у лизингодателя – при двух вариантах балансодержателя. Прочие операции лизингодателя. Налог на прибыль у лизингодателя. Равномерное признание доходов лизингодателем – право или обязанность. Антимонопольное регулирование лизинга.
• Лизинговые операции – лизингополучатель. Обязательное наличие двух графиков – лизинговых платежей как денежных и арендной платы и выкупной цены как начисление, вычет и восстановление НДС по авансам и по комиссии. Отсутствие выкупной цены при условии выкупа, как нарушение законодательства и риск для лизингополучателя. Балансодержатель – лизингодатель – бухгалтерский и налоговый учет, учет дополнительных расходов, документооборот у лизингополучателя. Балансодержатель – лизингополучатель – бухгалтерский и налоговый учет, определение первоначальной стоимости, двухступенчатый документооборот у лизингополучателя. Определение лизингополучателем – балансодержателем срока полезного использования для двух учетов, бывшие в употреблении основные средства. Страхование полученного в лизинг имущества, сложности с выгодоприобретателем банком или лизингодателем. Балансодержатель – лизингодатель – лизинговые платежи у лизингополучателя. Балансодержатель – лизингополучатель – амортизация у лизингополучателя, коэффициент ускорения в рамках налоговой политики, дополнительный расход и прекращение амортизации при полном отнесении на расходы. Смена лизингодателей для лизингополучателя. Сублизинг – как поднаем и как перенаем. Завершение договора и возврат имущества лизингодателю – документооборот и учет – при двух вариантах балансодержателя у лизингополучателя. Прерывание договора аренды у лизингополучателя, в том числе при уничтожении имущества – при двух вариантах балансодержателя. Выкуп арендованного имущества у лизингополучателя – при двух вариантах балансодержателя, в том числе досрочный требующий изменения структуры платежей. Прочие операции лизингополучателя. Налог на прибыль у лизингополучателя. Равномерное признание расходов лизингополучателем – право или обязанность. Лизингодатель – нерезидент – надо ли платить двойной НДС – на таможне и как налоговые агенты. Лизинг оборудования связи.
• Аренда и лизинг – общие положения. НДС в аренде, лизинге и перепредъявлении коммунальных услуг. Налог на имущество при аренде (лизинге). Транспортный налог при аренде (лизинге). Расходы на аренду и лизинг при упрощенной системе налогообложения. Доходы от аренды и лизинга при упрощенной системе налогообложения.
• Аренда автотранспорта. Аренда транспортных средств. Договор аренды транспортного средства без экипажа, с типовым договором. Договор аренды транспортного средства с экипажем, или общероссийская афера экспедиторов. Лизинг транспортных средств и их регистрация. Прокат.
• Безвозмездное пользование - получение. Безвозмездное пользование (ссуда) по имуществу. Безвозмездное пользование у ссудодателя. Безвозмездное пользование у ссудополучателя. Безвозмездное пользование (ссуда) у учредителя. Безвозмездное пользование (ссуда) у общества. Договор безвозмездного пользования офисного оборудования, с типовым договором. Капитальные вложения безвозмездном пользовании. Безвозмездное пользование и НДС – объект налогообложения, налоговая база, вычеты.
• Ответы вопросы.
  

Автор и ведущий: Семенихин Виталий Викторович

Стоимость

10 000 ₽*5 000 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение и практические занятия, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»