Заработная плата в 2019 году: новые бухгалтерские, налоговые, правовые аспекты
Время проведения: 10:00 - 17:00
- Обзор последних изменений в трудовом и налоговом законодательстве: Комплексная оценка норм действующего законодательства, регулирующих выплаты в пользу работников. Способы разрешения сложных и спорных ситуаций. Варианты решения спорных вопросов из повседневной практики.
-
Выплаты в пользу работников: классификация, особенности налогообложения. Заработная плата: заработная плата как оплата фактически отработанного времени; составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная): различия, взаимная увязка; авансовый и безавансовый методы выплаты; дни выплаты заработной платы с учетом требований НК РФ; выплата заработной платы в натуральной форме; премирование из ФОТ: показатели, налогообложение. Гарантии: выплаты за время отсутствия работника на рабочем месте; гарантии, установленные законодательством о труде (при предоставлении отпуска, направлении в командировку, увольнении) и предусмотренные коллективным и трудовым договором; особенности предоставления гарантий работникам, выполняющим трудовые обязанности вне основного места работы (находящимся в служебных командировках, при разъездном или вахтовом характере работы); иные виды гарантий. Компенсации (виды, размеры, условия выплаты): возмещение работнику материальных расходов в связи с исполнением им трудовых обязанностей; особенности компенсаций за использование работником личного имущества в служебных целях; компенсации ущерба, причиненного работнику работодателем; налогообложение компенсаций; типичные ошибки при определении и установлении компенсаций. Исчисление среднего заработка: выплаты, учитываемые в среднем заработке; особенности учета премий; корректировка среднего заработка; нестандартные ситуации при исчислении среднего заработка. Расчеты с работником, направленным в служебную командировку: гарантии за время нахождения в командировке: средний заработок и (или) заработная плата; компенсации: возмещение командировочных расходов; суточные: локальный нормативный акт «Положение о направлении в командировку». Отпуска: ежегодный оплачиваемый отпуск – разновидность времени отдыха; сроки выплаты отпускных: требования ТК РФ; особенности расчета отпускных; корректировка сумм отпускных, если отпуск продлен или перенесен; удержание излишне выплаченных сумм отпускных при увольнении: налоговые последствия; отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Выплаты при расторжении трудового договора: выходные пособия и иные гарантии. Выплаты по соглашению сторон.
-
Учет рабочего времени для целей оплаты труда. Понятия рабочего времени и времени отдыха. Дополнения, внесенные в ТК РФ. Норма рабочего времени: понятие, расчет. Табельный учет. Учет отработанного времени: поденный и суммированный. Особенности суммированного учета рабочего времени (СУРВ).
-
Страховые выплаты за счет средств ФСС. Особенности применения МРОТ при назначении пособий. Пособие по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком: порядок назначения, алгоритмы расчета пособий. Сохранение права на получение пособия при работе на условиях неполного рабочего времени. Особенности назначения пособий внешним и внутренним совместителям. Нестандартные ситуации при расчете пособий. Электронный листок нетрудоспособности.
-
Страховые взносы. Застрахованные лица (в т.ч. временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане, граждане государств – членов ЕАЭС, беженцы). Выплаты, не признаваемые объектом обложения (разъяснения, судебная практика). Суммы, освобожденные от обложения страховыми взносами. Предельная величина базы. Дополнительные тарифы: требования закона, разъяснения ФНС, судебная практика. Порядок уплаты страховых взносов. Перерасход и переплата по страховым взносам: зачет, возмещение или возврат. Новый порядок определения суммы фиксированного размера страховых взносов на ОПС и ОМС. Отчетность по страховым взносам в налоговые органы и в ПФР (виды, формы и порядок их заполнения, сроки и место представления) и пр.
-
НДФЛ: особенности исчисления и уплаты. Налоговые агенты: определение, обязанности. Когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений. Формирование налоговой базы по НДФЛ: предоставление налоговых стандартных, социальных, имущественных вычетов. Официальные разъяснения и судебная практика. Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ: определения и отражение в отчетности. Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами. Отчетность по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ): последние изменения, официальные разъяснения, сложные случаи, рекомендации по заполнению; контрольные соотношения. Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в т.ч. работающими на основании патента, высококвалифицированными специалистами. Ответственность налоговых агентов.
-
Ответы на вопросы.
Сертификаты
Воробьева Елена Вячеславовна
Налоговый консультант, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц, к.э.н.
Абуткова Е.Г., БоноПак
Спасибо за семинар Воробьевой Е.В.! Очень рада была посетить! Получены ответы на все интересующие и сложные вопросы по зарплате. Все отлично!
Хотунцева И.Ю., Веда-Рус
Все очень понравилось! Спасибо лектору за подробные разъяснения по сложным моментам и за практические примеры. Весь материал изложен доходчиво и систематизировано.
Касынкина Л.А., МКД Сервис
Спасибо большое за такого грамотного и квалифицированного лектора. За одно занятие все разложено "по полочкам". Материал преподносится интересно и легко. Замечательный семинар!