Заработная плата и «зарплатные» налоги: все, что нужно знать бухгалтеру

17 сентября 2019
Вторник
Хит Бизнес-практикум Б Р
Стоимость
15 000 ₽*7 500 ₽
Хит Бизнес-практикум Б Р
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
Программа
Время проведения: 10:00 - 17:00

  • Заработная плата: установление, начисление, выплата. Положения об оплате труда в коллективном договоре (локальном нормативном акте) и в трудовых договорах. Составные части заработной платы. МРОТ: минимальный размер оклада (тарифной части) или суммарной заработной платы? Позиция КС РФ по МРОТ (Постановление КС РФ от 11.04.2019 № 17-П). Индексация заработной платы: требования ТК РФ и судебная практика. Окладная система оплаты труда. Особенности применения окладов при СУРВ. Компенсационная часть заработной платы (доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных): оплата сверхурочных часов, работы в выходные и праздничные дни, в ночное время; доплаты за совмещение профессий и должностей (в свете Постановлений КС РФ от 28.06.2018 № 26-П, от 11.04.2019 № 17-П). Премирование в свете трудового и налогового законодательства. Премии стимулирующие, поощрительные, поздравительные (социальные): особенности налогообложения, учета в среднем заработке, отражения в отчетности; риски неправильной квалификации. Формы выплаты заработной платы. Сроки выплаты: увязка требований ТК РФ с практикой (сложные ситуации).
  • Средний заработок: порядок исчисления в различных ситуациях. Расчетный период для исчисления среднего заработка. Выплаты, включаемые в средний заработок. Включение в средний заработок премий. Корректировка среднего заработка с учетом повышения (индексации) зарплаты. Нестандартные ситуации при расчете среднего заработка.
  • Налог на доходы физических лиц: сложные вопросы исчисления и уплаты. Обзор изменений по НДФЛ с 2019 года. Налоговые агенты: определение и обязанности. В каких случаях налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей (в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений). Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Права и обязанности налоговых агентов. Очередность предоставления вычетов. Порядок предоставления вычетов в нестандартных ситуациях с учетом официальных разъяснений. Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчетности. Срок, в течение которого можно обратиться за возвратом. Срок, в течение которого необходимо произвести возврат. Порядок действий налогового агента в случае доначисления доходов, уменьшения начисленных ранее сумм, обнаружения ошибок в расчетах с работниками. Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ: взаимосвязь норм трудового и налогового законодательства, взаимосвязь дат (ст.ст. 210, 223, 226 НК РФ), спорные вопросы, допустимые варианты. Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами: типичные ошибки, судебная практика. Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Спорные ситуации, варианты заполнения, контрольные соотношения. Ответственность налоговых агентов.
  • Страховые взносы: расчет, уплата и отчетность. Предельная величина базы, тарифы – общие и пониженные. Застрахованные лица. Особенности страхования граждан стран – членов ЕАЭС, ВКС и пр. Объект обложения страховыми взносами. Особенности обложения выплат по договорам гражданско-правового характера: типичные ошибки, судебная практика. Выплаты, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами. Выплаты, освобожденные от обложения. Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР: виды, формы, сроки.
  • Страховые выплаты за счет средств ФСС. Особенности применения МРОТ при назначении пособий. Страховой стаж для назначения пособия по нетрудоспособности. Электронный листок нетрудоспособности. Особенности назначения пособий по уходу за больным ребенком. Сохранение права на получение пособия при работе на условиях неполного рабочего времени. Последствия отказа ФСС принять пособие к зачету. Особенности назначения пособий внешним и внутренним совместителям. Нестандартные ситуации при расчете пособий.
  • Расчеты с работниками, направленными в командировку. Гарантии за время нахождения в командировке: средний заработок и (или) заработная плата. Компенсации: возмещение командировочных расходов. «Суточные» (в т. ч. при однодневной командировке). Авансовый отчет по командировке. Расходы без авансового отчета. Особенности разъездного характера работы.
  • Отпуска. Очередность предоставления отпусков. Льготные категории работников. График отпусков. Сроки выплаты отпускных. Особенности отражения в налоговом учете и отчетности. Разделение отпуска на части (сложные случаи). Продление и перенос отпуска: корректировка выплат, отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Отпуск по месту командировки, отзыв из отпуска в командировку: особенности исчисления налогов и взносов. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в свете Постановления КС РФ № 38-П от 25.10.2018. Удержания излишне выплаченных отпускных при увольнении: типичные ошибки, судебная практика, отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам.
  • Ответы на вопросы.



Воробьева Елена Вячеславовна
Автор и ведущий: Воробьева Елена Вячеславовна
Стоимость
15 000 ₽*7 500 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Лектор
Воробьева Елена ВячеславовнаВоробьева Елена Вячеславовна

Налоговый консультант, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц, к.э.н.



Отзывы

Абуткова Е.Г., БоноПак
Спасибо за семинар Воробьевой Е.В.! Очень рада была посетить! Получены ответы на все интересующие и сложные вопросы по зарплате. Все отлично!

Хотунцева И.Ю., Веда-Рус
Все очень понравилось! Спасибо лектору за подробные разъяснения по сложным моментам и за практические примеры. Весь материал изложен доходчиво и систематизировано.

Касынкина Л.А., МКД Сервис
Спасибо большое за такого грамотного и квалифицированного лектора. За одно занятие все разложено "по полочкам". Материал преподносится интересно и легко. Замечательный семинар!

Предварительная регистрация
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
— Обязательные для заполнения поля
СПС КонсультантПлюс
Являюсь клиентом "ТЛС-ГРУП"
Откуда вы о нас узнали
Защита от автоматических сообщений