Внешнеэкономическая деятельность: новое в регулировании учета, налогообложения

04 февраля 2021
Четверг
Повышение квалификации Б Р Ю
Стоимость
25 650 ₽*25 650 ₽
Повышение квалификации Б Р Ю
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
Программа

Даты и время проведения: 04 - 05 февраля 2021 года, 10:00-17:00

Цель семинара разобрать сложные вопросы ведения учета и составления отчетности при ведении внешнеэкономической деятельности. В программе рассматриваются последние изменения в налогообложении внешнеторговых операций с учетом актуальной судебной практики, проблемные вопросы раздельного учета НДС у экспортеров сырьевых товаров, типичные ошибки и правовые риски внешнеэкономических контрактов с точки зрения признания выручки и принятия на учет по соответствующему курсу товаров иностранного производства. Федеральным законом от 02.12.2019 N 386-ФЗ ратифицировано «Соглашение о механизме прослеживаемости товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза». Какие новые дополнительные обязанности появятся в ближайшее время? Что необходимо предусмотреть во внешнеэкономическом контракте, чтобы избежать правовых рисков и налоговых неопределенностей? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в ходе семинара.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, сотрудников бухгалтерских служб предприятий– участников внешнеэкономической деятельности.

Программа:

  • Новое в регулировании учета и налогообложения ВЭД: государственные меры поддержки экспортеров и стимулирования инвестиций в условиях санкций. Рекомендации участникам специальных инвестиционных контрактов (СПИК). Сравнительный анализ по ключевым параметрам между федеральными СПИК и новым инвестиционным режимом – соглашением о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК). Преференции новых режимов и особенности учета и налогообложения.
  • Применение ставки НДС 0% при осуществлении экспортных операций. Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%. Последствия ошибочного применения ставки НДС и возможность и условия отказа от применения ставки 0%. Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0, и изменения к порядку их представления. Возможность представления документов в электронном виде. Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг. Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС. Практика, ситуации, сложные моменты. Особенности в возмещении экспортного НДС.
  • Учет и налогообложение экспортно-импортных операций. Судебная практика по проблемным моментам: импорт (в т.ч. импорт из стран Евразийского экономического союза). Экспорт/импорт через комиссионера или агента, действующего от своего имени. Контроль за ценами сделок для целей налогообложения экспортеров/импортеров. Доначисление налогов из - за импорта/экспорта через подконтрольных посредников (в т.ч. дела № А40-189344/14-90-703, А40-196412/18 - завышение стоимости импортируемого сырья с использованием подконтрольных компаний, зарегистрированных в офшорных юрисдикциях). Судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 N Ф02-222/2020 по делу N А58-6687/2019, АС МО от 11.08.2017 N Ф05-11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 N Ф07-10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 N 307-КГ17-17511, от 10.05.2017 N 309-КГ17-4792 и др.).
  • НДС на ввозимые на территорию Российской Федерации товары. НДС, взимаемый налоговыми органами по товарам, ввозимые с территории ЕвразЭС. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 13.12.2019 № ММВ-7-6/634@). Определение налоговой базы, налоговые ставки. Декларация по косвенным налогам. НДС, взимаемый таможенными органами в зависимости от избранной таможенной процедуры. Порядок и условия вычета НДС, уплаченного при ввозе. Отражение вычетов в книге покупок, корректировки базы и вычетов.
  • Документы, применяемые во внешнеторговой практике, электронный документооборот. Электронные сервисы ФНС в помощь налогоплательщику-экспортеру. Виды первичных документов. Как работать с электронными документами.  Легализация документов при ведении внешнеэкономической деятельности. Виды документов для легализации. 
  • Импорт работ (услуг), результатов интеллектуальной деятельности. Место реализации работ (услуг) для целей НДС: ст. 148 НК РФ и прилож. №18 к Договору о ЕвразЭС. Учёт для целей налогообложения прибыли НДС, предъявленного иностранным подрядчиком (исполнителем), если место реализации - иностранное государство. Понятие «налогового агента по НДС» (п.2 ст. 161 НК РФ). Обязанности российской организации - налогового агента по НДС. Налоговая база, налоговая ставка, счёт-фактура. Отчёт налогового агента по НДС - р.II налоговой декларации по НДС. Вычет НДС, уплаченного налоговым агентом. Изменения с 01.01.19 г. для российской организации, приобретающей у иностранного партнера услуги в электронной форме (ст. 174.2 НК РФ).
  • Налоговая декларация по НДС в 2020 году: что важно учитывать импортерам и экспортерам. Коды для экспортеров. Особый порядок возмещения экспортного НДС по сырьевым товарам.
  • Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.
  • Подготовка к внедрению системы прослеживаемости импортных товаров. Документальное оформление внешнеторговых сделок: что важно знать бухгалтеру ВЭД. Структура и содержание внешнеэкономических договоров. Базисные условия поставки. Применение правил Нового Инкотермс 2020. Что изменилось в правилах оформления документации по внешнеэкономической сделке. Экспортные сделки: особенности оформления (при вывозе за пределы таможенной территории ТС; по операциям внутри ТС). Импортные сделки: особенности оформления, таможенные процедуры (при ввозе товаров на таможенную территорию ТС; по операциям внутри ТС). Способы минимизации валютных и операционных рисков по внешнеэкономическим контрактам.
  • Момент перехода права собственности при экспорте. Рассмотрение операций различных базисов поставок на примерах: особенности учета и налогообложения. Налоговые риски экспорта товара при несовпадении момента перехода права собственности и момента перехода рисков случайной гибели товара.
  • Таможенная стоимость вывозимого товара. Особенности формирования. Отличия от таможенной стоимости ввозимого товара. Риски минимизации таможенных платежей.
  • Бухгалтерская отчетность компаний, занимающихся ВЭД с учетом требований Минфина РФ. Первичная учетная документация по ВЭД: сложные вопросы. График документооборота. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам. Оценка и отражение в бухгалтерском балансе затрат по внешнеэкономическим операциям, финансовым вложениям, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженных в иностранной валюте и в условных единицах; особенности формирования учетной политики. Разбор ситуаций, при которых возникают или не возникают курсовые разницы. Учет отрицательной курсовой разницы, относимой на добавочный капитал. Практика применения ФСБУ  при отражении операций по экспорту и импорту товаров и услуг (в т.ч. редакция ПБУ 3/2006).
  • Применение соглашений об избежании двойного налогообложения. Подтверждение фактического права на доход. Кондуитные сделки. Судебная практика по установлению российских бенефициаров иностранных компаний. Система CRS. Применение ст. 54.1. по взаимоотношениям с иностранными компаниями.
  • Вычеты НДС по ст. 54.1. (судебная практика по подтверждению 2018-2020). Споры по проблемным контрагентам, проигранные ПАО «ГАЗПРОМ». Затруднения при возмещении НДС из бюджета. Уменьшение возможностей правоохранительных органов.
  • НДФЛ и взносы в фонды при операциях и расчетах в иностранной валюте.

  • Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации.  

©РФОП Экономика и Управление, 2021г.

Очное участие по адресу: Москва, Славянская площадь, д.2/5/4, Дом Металлургов, 5 этаж, конференц-зал


Стоимость on-line трансляции: 20 520* руб. (НДС не облагается)



Наши партнеры Эксперты «РФОП»
Автор и ведущий: Наши партнеры Эксперты «РФОП»
Стоимость
25 650 ₽*25 650 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»
Лектор
Наши партнеры Эксперты «РФОП»Наши партнеры Эксперты «РФОП»

Российский Фонд образовательных программ «Экономика и Управление» - узнаваемый бренд, подтвержденный 14-летним опытом работы на рынке образовательных услуг и рекомендациями государственных и бизнес-структур. Российский фонд - некоммерческая организация, созданная в 2003 году в Москве. Ежегодно в мероприятиях Российского Фонда принимают участие свыше 10 000 человек.

Среди экспертов Российского Фонда: представители Госдумы, Совета Федерации, министерств и ведомств (Минфин, Минобороны, Минпромторг, ФАС, ФНС, Роспотребнадзор и др.), эксперты Верховного суда, судьи арбитражной системы.

Программы Российского Фонда отличает неизменная актуальность и ориентация на практические проблемы ведения бизнеса. Российский Фонд предлагает высокую профессиональную компетенцию лекторов, информацию только «из первых рук», максимально структурированное изложение и рекомендации экспертов. Палитра форматов мероприятий разнообразна: от онлайн-трансляций до зарубежных стажировок.

В результате обучения специалисты компаний намного эффективнее справляются с поставленными перед ним задачами, а главное — способны планировать и выстраивать работу подразделений с учетом важнейших стратегических целей, стоящих перед бизнесом в целом.

Предварительная регистрация
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
— Обязательные для заполнения поля
СПС КонсультантПлюс
Являюсь клиентом "ТЛС-ГРУП"
Откуда вы о нас узнали
Защита от автоматических сообщений