ВЭД и операции с валютой в 2017 году: особенности правового регулирования, учет и налогообложение

• Новое в законодательстве РФ о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении ВЭД.
• Требования валютного законодательства к порядку проведения валютных, экспортных и импортных операций (что важно знать бухгалтеру ВЭД): Порядок возврата валютных средств, валютной выручки, разрешенные взаимозачеты. Сроки оформления документов по валютному контролю и последствия их нарушения. Контроль за открытием счетов юридических и физических лиц на территории иностранных государств. Новые требования об обязанности резидента представлять в уполномоченные банки информацию о сделках ВЭД. Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства. Учет и налогообложение операций по купле и продаже иностранной валюты. Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте. Учет и налогообложение расходов по загранкомандировкам в страны дальнего и ближнего зарубежья. Анализ нарушений организациями правил валютного регулирования и валютного контроля. Новое об ответственности за нарушения валютного законодательства. Перспективы ужесточения ответственности за нарушения валютного законодательства и пр.
• Порядок формирования таможенной стоимости для расчета таможенных платежей и НДС в соответствии с Таможенным законодательством ТС.
• Налоговый и бухгалтерский учет при импорте: Формирование первоначальной стоимости товаров (работ, услуг) в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам. Требования к документам для исчисления НДС при импорте (счет-фактура, заявление о ввозе товаров, транспортные документы). Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету. Порядок взимания (уплаты) НДС при импорте из стран ЕАЭС: требования к представляемым в налоговые органы документам, подтверждающим правильность исчисления НДС при импорте. Особенности исчисления НДС при возврате товаров или изменении цены. Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС. Порядок формирования операций по выполнению работ (оказанию услуг) иностранным контрагентам: признание «места реализации» на территории РФ, отражение операций в учете, раздельный учет, особенности учета входящих сумм НДС. Особенности бухгалтерского и налогового учета при импорте через посредника. Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне. Порядок возмещения НДС при импорте и пр.
• Налоговый и бухгалтерский учет при экспорте: Отражение в бухгалтерском и налоговом учете выручки от реализации ТМЦ на экспорт: порядок признания доходов при получении предварительных оплат, учет курсовых разниц (в т. ч. у посредника). Отражение в бухгалтерском и налоговом учете по операциям реализации ТМЦ вне территории РФ (особенности ведения раздельного учета, обоснование неисчисления НДС). Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%. Применение электронного документооборота в части предоставления документов для подтверждения правомерности применения ставки 0%. Ведение раздельного учета по реализации на экспорт с применением ставки 0%, отмена ведения раздельного учета при экспорте несырьевых товаров с 1 июля 2016 года. Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении применения ставки 0%. Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки грузов и транспортно-экспедиционных услуг, арбитражная практика, сложные ситуации. Применение ставки 0% при экспорте товаров в рамках ЕАЭС, в т. ч. по услугам международной перевозки внутри ЕАЭС, по транспортно-экспедиционным договорам. Требования к документам, подтверждающим применение ставки 0%. Особенности учета экспортных операций и применения ставки 0% при осуществлении операций через комиссионера. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС: при подтверждении применения ставки 0% и при отсутствии подтверждения; при последующем подтверждении применения ставки 0%, ранее неподтвержденной. Особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, ОС и НМА при экспорте (методика раздельного учета, разъяснения Минфина России, арбитражная практика). Сроки подачи документов в налоговые органы. Особенности представления документов в соответствии со ст. 165 НК РФ, в том числе и в электронном формате и пр.
• Отчетность налогового агента по НДС: Основания для возникновения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ, услуг от иностранных контрагентов, в т. ч. из стран ЕАЭС. Обязанности налогового агента в сделках через посредника, участвующего в расчетах. Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом. Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей и пр.
• Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты при выплате вознаграждения иностранной организации в соответствии со ст. 309 НК РФ. Арбитражная практика по вопросам применения ст. 309 НК РФ.
• Порядок заполнения и предъявления налогового расчета-информации об удержанных и уплаченных суммах налогов.
• Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения. Порядок, сроки и периодичность представления сертификатов резидента.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Новикова Татьяна Александровна

Стоимость

15 000 ₽*7 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ