ВЭД-2024: операции по приобретению/продаже товаров (работ, услуг) с иностранными контрагентами, особенности налогообложения, учет и признание курсовых разниц

Дата и время проведения: 18 июня 2024 года, 10:00 - ­17:00

Программа Бизнес-практикума:

Ø Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС, исчисление НДС. Импорт товаров из других стран.

• Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.

- Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС.

- Подача информации в ИФНС.

- Корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров, документооборот.

- Основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС)

• Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.

• Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).

- Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.

- Порядок отражения в учете, подход в применении разных ставок при ввозе и реализации товаров.

- Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе

•  Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.

Ø Формирование курсовых разниц в учете (бухгалтерском, налоговом).

• Что такое курсовая разница.

• Как формируется и признается курсовая разница в бухгалтерском учете.

• Как признается курсовая разница для целей налогообложения.

Ø Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.

• Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.

• Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.

• Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.

• Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.

• Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.

• Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки «0» процентов, ведение электронного реестра «Офис экспортера».

Ø Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов.

• Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.

• Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет.

• Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.

Ø Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.

• Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.

• Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.

• Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.

Ø Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.

• Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году.

• Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ).

• Новые требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции - 11 400 / 7 600* рублей

Автор и ведущий: Новикова Татьяна Александровна

Стоимость

14 250 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ