Валютный контроль 2021: минимизация рисков проведения валютных операций
Даты и время проведения: 09 - 10 февраля 2021 года, 10:00-17:00
В 2020 году продолжается реформа валютного законодательства. При проведении валютного контроля начинает применяться риск-ориентированный подход: предполагается перейти от тотального контроля к контролю только сомнительных операций в рамках законодательства о противодействии отмыванию средств. С 1 января 2020 года отменены требования репатриации выручки при рублевых расчетах по внешнеторговым контрактам; разрешено применять переводные аккредитивы при расчетах по внешнеэкономическим сделкам; принят новый порядок открытия и ведения счетов в банках и иных финансовых организациях за рубежом; снижены штрафные санкции за административные нарушения валютного законодательства.
Цель семинара:
проанализировать новации, разобрать типичные ошибки участников ВЭД и практику предоставления банками информации о выявленных признаках нарушений валютного законодательства.
Семинар предназначен для руководителей и специалистов подразделений по внешнеэкономической деятельности, экономистов, бухгалтеров предприятий и организаций, осуществляющих ВЭД.
Программа:
- Новое в валютном законодательство РФ. Актуальные положения международного права в сфере валютного регулирования. Влияние региональной экономической интеграции на валютное законодательство РФ. Акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля. Нормы Банка России и органов исполнительной власти в валютной сфере. Тенденции развития валютного законодательства под влиянием административной реформы и деофшоризации. Планируемые изменения валютного законодательства РФ в 2020-2021 г.г.- комментарий основных положений законопроектов.
- Валютное резидентство. Валютные операции и валютные ограничения. Требование о репатриации валюты. Требование о проведении валютных операций через уполномоченные банки. Обязанности резидентов при открытии, закрытии, использовании счетов в банках за рубежом. Оптимизация рисков при осуществлении отдельных валютных операций.
- Отмена требования репатриации рублей резидентами-экспортерами сырьевых товаров и иностранной валюты резидентами-экспортерами несырьевых товаров. Расширение оснований признания резидентов исполнившими требование репатриации рублей и иностранной валюты: комментарий основных изменений валютного законодательства. Валютный контроль банков и таможенных органов за внешнеторговыми контрактами. Практика применения Инструкции ЦБ РФ № 181-И, особенности присвоения уникального номера контракта. Сложные вопросы осуществления валютных операций и налогообложения международных операций. Проверки органами валютного контроля, ответственность за нарушения законодательства. Разбор типичных ошибок заполнения декларации на товары для целей валютного контроля.
- Новое о порядке открытия и ведения зарубежных счетов (вкладов) резидентов в банках и иных финансовых организациях. Новые формы уведомлений об открытии (закрытии) счета в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, и порядок их представления в налоговые органы РФ. Изменения в порядке представления в налоговые органы отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ. Административные регламенты ФТС России и ФНС России по осуществлению государственного контроля и проведению проверок соблюдения требований валютного законодательства РФ (приказ ФНС России от 26.08.2019 № ММВ-7-17/418с приказ ФТС России от 17.07.2019 № 1171). Разбор типичных ошибок заполнения декларации на товары для целей валютного контроля.
- Новый статус для предоставления льгот в валютном законодательстве РФ — профессиональный участник внешнеэкономической деятельности.
- Практика работы в «Личном кабинете участника ВЭД», разработанного ФТС России, по направлению «Валютный контроль».
- Коронавирусные и антикризисные меры в валютной сфере в России.
- Особенности документального оформления валютных операций. Учет и отчетность по валютным операциям. Инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И. Уникальный номер контракта. Особенности присвоения уникального номера контракта в импортных и экспортных сделках, по договору займа. Справка о подтверждающих документах. Условия и порядок предоставления уполномоченным банкам документов и информации по валютным операциям. Обосновывающие и подтверждающие документы. SWIFT-сообщения: состав, особенности. Актуальные вопросы валютного контроля, осуществляемого таможенными и налоговыми органами. Обзор судебной практики, связанной с привлечением к ответственности за нарушение требований к оформлению, представлению и хранению документов при осуществлении валютных операций.
- Реформа контрольно-надзорной деятельности: перспективы и итоги новых подходов к валютному контролю. Органы валютного контроля и агенты валютного контроля, их функции, полномочия и порядок взаимодействия. Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля. Контрольные мероприятия при проверке соблюдения требований валютного законодательства РФ и оформление их результатов. Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля, а также обжалование действий их должностных лиц. Актуальные вопросы валютного контроля, осуществляемого ФНС и ФТС, их взаимодействие с иными субъектами, наделенными государственными полномочиями в валютной сфере (ЦБ РФ, МВД, прокуратурой). Новое в нормативно-правовых актах, исходящих от органов валютного регулирования и органов валютного контроля.
- Составление, заключение и исполнение договоров при осуществлении внешнеторговой деятельности. Валютные привязки и валютные оговорки. Учет требований валютного законодательства РФ при формулировании условий внешнеторговых договоров. Минимизация рисков, связанных с проведением валютных операций при осуществлении ВЭД. Порядок анализа контрактов и договоров в целях предупреждения нарушений валютного законодательства РФ.
- Налогообложение внешнеторговой деятельности, налоговые последствия заключения контрактов с иностранными контрагентами. Особенности налогообложения при осуществлении импортных и экспортных операций в рамках Евразийского экономического союза и за его пределами, последние изменения. Сырьевые товары. Внешняя торговля услугами, информацией, интеллектуальной собственностью. Значимость контрактных формулировок для налогообложения. Возникновение обязанностей налогового агента в отношении доходов иностранных юридических лиц. Применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
- Административная ответственность за нарушения валютного законодательства РФ. Понятие «незаконная валютная операция» и его толкование правоприменительными органами. Актуальные изменения в квалификации существующих нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Правовые механизмы, направленные на освобождение об административной ответственности и изменение размера административной ответственности. Изменения, внесенные в ст. 15.25 КоАП РФ и ст. 193 УК РФ Федеральными законами от 01.04.2020 № 72-ФЗ и 73-ФЗ. Проект нового КоАП об ответственности за нарушения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования: комментарий к законопроектам.
- Информационное взаимодействие уполномоченных банков и органов валютного контроля (ФТС, ФНС) при выявлении признаков нарушения требований валютного законодательства их клиентами.
- Рассмотрение нестандартных ситуаций, ответы на вопросы, практические рекомендации.
©РФОП Экономика и Управление, 2021г.
Очное участие по адресу: Москва, Славянская площадь, д.2/5/4, Дом Металлургов, 5 этаж, конференц-зал
Стоимость on-line трансляции: 20 520* руб. (НДС не облагается)
Наши партнеры Эксперты «РФОП»
Наши партнеры Эксперты «РФОП»
Российский Фонд образовательных программ «Экономика и Управление» - узнаваемый бренд, подтвержденный 14-летним опытом работы на рынке образовательных услуг и рекомендациями государственных и бизнес-структур. Российский фонд - некоммерческая организация, созданная в 2003 году в Москве. Ежегодно в мероприятиях Российского Фонда принимают участие свыше 10 000 человек.
Среди экспертов Российского Фонда: представители Госдумы, Совета Федерации, министерств и ведомств (Минфин, Минобороны, Минпромторг, ФАС, ФНС, Роспотребнадзор и др.), эксперты Верховного суда, судьи арбитражной системы.
Программы Российского Фонда отличает неизменная актуальность и ориентация на практические проблемы ведения бизнеса. Российский Фонд предлагает высокую профессиональную компетенцию лекторов, информацию только «из первых рук», максимально структурированное изложение и рекомендации экспертов. Палитра форматов мероприятий разнообразна: от онлайн-трансляций до зарубежных стажировок.
В результате обучения специалисты компаний намного эффективнее справляются с поставленными перед ним задачами, а главное — способны планировать и выстраивать работу подразделений с учетом важнейших стратегических целей, стоящих перед бизнесом в целом.