Реформа международного налогообложения, реализация закона о контролируемых иностранных компаниях: новые риски в условиях финансовой прозрачности и межстранового обмена информацией

03 марта 2022
Четверг
Новинка Семинар РФОП Б Р Ю
Стоимость
25 650 ₽*25 650 ₽
Новинка Семинар РФОП Б Р Ю
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
Программа

Даты и время проведения: 03 - 04 марта 2022 года, 10:00 – 17:00

В 2020-21 годах принят целый комплекс мер по деофшоризации российской экономики. С наиболее популярными юрисдикциями пересмотрены соглашения об избежании двойного налогообложения. Международный обмен налоговой информацией теперь позволяет более эффективно противодействовать схемам вывода прибыли из России. Введены стимулы для привлечения капиталов: упрощен порядок уплаты налогов для владельцев контролируемых иностранных компаний, совершенствуется налоговый режим в специальных административных районах, в том числе за счет упрощения переезда международных холдинговых компаний в эти районы и снижения ставок по ряду налогов.

Цель семинара – с участием представителей контролирующих органов проанализировать принятые изменения в налоговом законодательстве и международных соглашениях, обсудить концепции налогового резидентства и конечного бенефициара, дать рекомендации по снижению налоговых рисков; обсудить практику контроля за КИК и реализовать новую стратегию налогового планирования.

Семинар предназначен для налоговых юристов, финансовых директоров, специалистов планово-экономических отделов, занимающихся налоговым планированием предприятий и частных лиц, являющихся контролирующими лицами иностранных организаций/структур.

На семинаре выступят:

Советники государственной гражданской службы РФ 2 класса, руководители Департамента налогового консультирования и трансфертного ценообразования IBFSunited; налоговые консультанты, IBFSunited и другие эксперты-практики.

Программа:

Проблемные вопросы и тенденции международного налогообложения. Деофшоризация Российской и мировой экономики в 2021-23 г.г. Пересмотр соглашений об избежании двойного налогообложения, Многосторонняя конвенция «MLI». Правила распределения прибыли «Pillar One», Правила глобальной минимальной ставки налогообложения «Pillar Two».

Международные инициативы по борьбе с налоговыми злоупотреблениями и российское законодательство. Налоговое будущее: углеродный налог, цифровой налог. План BEPS как основа для изменений национального законодательства. Европейские нормы ATAD. Налоговая транспарентность - обмен информацией между налоговыми органами. Возможное использование информации по CRS налоговыми органами. Взаимосогласительная и иные процедуры как возможность разрешения споров, связанных с применением ДИДН.

Автоматический обмен финансовой информацией: возможные подходы к реализации комплаенс стратегии ФНС России. Законодательство РФ о налогообложении прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК). Комментарии к законам о международных холдинговых компаниях и специальных административных районах (САР) (от 03.08.2018 № 290-ФЗ, № 291-ФЗ, № 294-ФЗ и др.). Порядок получения статуса международной компании (МК) и участника САР и статуса международной холдинговой компании (МХК). Налоговый режим и льготы для МК и МХК. Обзор разъяснений ФНС и Минфина России по вопросам налогообложения прибыли КИК.

Российские правила налогообложения контролируемых иностранных компаний: спорные вопросы признания лиц «контролирующими» лицами КИК, порядок расчета налогооблагаемой прибыли КИК и применения освобождений. Подтверждающие документы. Последние изменения в законодательстве о КИК и законодательстве об «амнистии капиталов».

Арбитражная практика и опыт досудебного обжалования решений налоговых органов по вопросу фактического права на доход. Концепция лица, имеющего фактическое право на доход (статьи 7 и 312 НК РФ). Какие факторы имеют значение для того, чтобы определить, может ли иностранная компания квалифицироваться как фактический получатель дохода и претендовать на пониженные ставки по налогу у источника? Как подготовить обязательное подтверждение фактического права на доход?

Налоговый статус физического лица для целей законодательства о КИК. Комментарии к отдельным положениям главы 20.1 НК РФ об автоматическом обмене финансовой информацией с иностранными государствами и территориями. Порядок налогообложения доходов иностранных компаний, если налоговому агенту, источнику дохода или налоговому органу известен их бенефициарный владелец – российский налогоплательщик. Самостоятельное признание иностранной компанией налоговым резидентом РФ. Перечень стран и территорий, не обеспечивающих обмен налоговой информацией с РФ (критерии отбора, сроки вступления в силу). Комментарии к письмам ФНС России.

Новый «паушальный» режим налога с фиксированной прибыли КИК. Механизм уплаты налога, подводные камни, основные выгодоприобретатели.

Инвестиции в ценные бумаги напрямую или через КИК: практические решения. Выбор структуры, на которую будет открыт брокерский счет (физическое лицо, КИК, траст).

САР как альтернатива КИК. Переезд в САР как возможность планирования и структурирования бизнеса. Требования при переезде, преимущества и недостатки.

Сложные трастовые и фондовые структуры против автообмена. Разбор исключений из правил автообмена CRS. Особенности распределения прибыли до уровня бенефициара в персональных холдинговых структурах. Соответствие российским правилам КИК.

Стратегия и тактика принятия налоговых решений в условиях деофшоризации. Раскрытие иностранных счетов и активов: налоговые и иные последствия, выявляемые нарушения и санкции. Общие подходы к декларированию КИК и доходов по ним. Принципы расчета прибыли КИК. Налоговое резидентство иностранных компаний и связанные с его определением налоговые риски.

Комментарии к арбитражной практике – «знаковые дела».

Декларируем КИК в 2022 году: новые правила, рекомендации при расчете прибыли.

Минимизация рисков нарушений валютного законодательства РФ и нормативных актов Банка России (в контексте Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И). Новации валютного законодательства РФ. Зарубежные счета: порядок открытия, уведомления, осуществления расчетов, отчетности. Возможные случаи зачисления валютной выручки непосредственно на зарубежные счета. Репатриация валютной выручки: правила, особенности и практика. Особенности требования репатриации при финансовых операциях, по договорам займа (ФЗ от 03.04.2018 №64-ФЗ). Новые нормы об ответственности за нарушения валютного законодательства, практика их применения.

Ответы на вопросы.

 ©РФОП Экономика и Управление, 2022г.

Очное участие по адресу: Москва, Славянская площадь, д.2/5/4, Дом Металлургов, 5 этаж, конференц-зал


Стоимость on-line трансляции: 20 520* руб. (НДС не облагается)


Наши партнеры Эксперты «РФОП»
Автор и ведущий: Наши партнеры Эксперты «РФОП»
Стоимость
25 650 ₽*25 650 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»
Лектор
Наши партнеры Эксперты «РФОП»Наши партнеры Эксперты «РФОП»

Российский Фонд образовательных программ «Экономика и Управление» - узнаваемый бренд, подтвержденный 14-летним опытом работы на рынке образовательных услуг и рекомендациями государственных и бизнес-структур. Российский фонд - некоммерческая организация, созданная в 2003 году в Москве. Ежегодно в мероприятиях Российского Фонда принимают участие свыше 10 000 человек.

Среди экспертов Российского Фонда: представители Госдумы, Совета Федерации, министерств и ведомств (Минфин, Минобороны, Минпромторг, ФАС, ФНС, Роспотребнадзор и др.), эксперты Верховного суда, судьи арбитражной системы.

Программы Российского Фонда отличает неизменная актуальность и ориентация на практические проблемы ведения бизнеса. Российский Фонд предлагает высокую профессиональную компетенцию лекторов, информацию только «из первых рук», максимально структурированное изложение и рекомендации экспертов. Палитра форматов мероприятий разнообразна: от онлайн-трансляций до зарубежных стажировок.

В результате обучения специалисты компаний намного эффективнее справляются с поставленными перед ним задачами, а главное — способны планировать и выстраивать работу подразделений с учетом важнейших стратегических целей, стоящих перед бизнесом в целом.

Предварительная регистрация
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
— Обязательные для заполнения поля
СПС КонсультантПлюс
Являюсь клиентом "ТЛС-ГРУП"
Откуда вы о нас узнали
Защита от автоматических сообщений