Расходы, убытки, резервы в налоговом учете. Обоснование и экономическая оправданность в соответствии со ст. 54 НК РФ

Даты и время проведения: 16 июня 2023 года, 10:00 ­- 17:00

• Подтверждение деловой цели сделок.
• Исполнение сделки заявленным контрагентом.
• Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами с учётом новых разъяснений ФНС России и судебной практики, налоговая реконструкция.

Ø Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли с учётом ст. 252 НК РФ.

• Экономическая обоснованность.
• Документальное подтверждение.
• Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте».

Ø Особенности признания отдельных видов расходов.

• Амортизационная премия.
• Представительские расходы (документальное подтверждение).
• Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
• Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению).
• Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и лиц, не являющихся сотрудниками организации).
• Расходы при аренде (лизинге), различия между бухгалтерским и налоговым учётом.

Ø Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования.

• Резерв по сомнительным долгам.
• Резерв на оплату отпусков.
• Резерв на выплату вознаграждений по итогам года.

Ø Правила признания расходов в целях налогообложения прибыли.

• Деление расходов на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные.
• Деление расходов на прямые и косвенные.
• Учёт расходов при отсутствии доходов.

Ø Учёт убытков (сложные ситуации).

• Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов).
• Общие правила признания убытков и переноса их на будущие периоды.
• Убытки, которые учитываются в особом порядке (отдельно от общей налоговой базы).
• Уступка права требования.
• Реализация амортизируемого имущества.

Ø Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом практики ВС РФ.

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 12 825 / 8 550* рублей

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

15 750 ₽*10 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»