Расходы по налогу на прибыль и новые правила ПБУ 18/02: как вести учет согласно новой редакции

15 ноября 2019
Пятница
Хит Мастер-класс Б Р
Стоимость
13 000 ₽*6 500 ₽
Хит Мастер-класс Б Р
+7 (495) 737-49-49 seminars@aefk.ru
Программа

Даты и время проведения: 15.11.19 10:00-16:00

Программа:
  • Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: как вести учет согласно новой редакции. Приказ Минфина России от 20.11.2018 N 236н «О внесении изменений в Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02: для чего введены изменения. Новый порядок расчета расхода и дохода по налогу на прибыли и увязанных с этими параметрами показателей. Изменения положения для консолидированных групп налогоплательщиков (КГН). Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности.
  • Разницы, возникающие при учете основных средств. Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств). При ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации. При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
  • Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
  • Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
  • Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
  • Учет расчетов по налогу на прибыль. Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
  • Порядок учета доходов в налоговом учете.
  • Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
  • Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
  • Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Списание безнадежных долгов.
  • Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
  • Учет и налогообложение курсовых разниц.
  • Проблемы аренды и лизинга.
  • ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Новые изменения по налогу на прибыль за 2019 год.
  • Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.
  • Ответы на вопросы.
Медведева Марина Владимировна
Автор и ведущий: Медведева Марина Владимировна
Стоимость
13 000 ₽*6 500 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение и практические занятия, методические материалы, обед и кофе-паузы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Дополнительная информация

  1. Гарантируем ответ лектора на вопрос, который Вы заранее отправите по email или по факсу за три дня до мероприятия.
  2. По окончании семинара экспертами «ТЛС-ГРУП» возможно предоставление платных устных консультаций по вопросам законодательства и права.
Лектор
Медведева Марина ВладимировнаМедведева Марина Владимировна
Лицензированный профессиональный аудитор, консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов, имеет многолетний опыт преподавательской и консультационной работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, автор образовательных программ и методических пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту для профессиональных бухгалтеров, к.э.н.
Отзывы

Маврина М.С. «ПБМ (БЕЛАЯ ДАЧА)»
Отличный семинар! Марину Владимировну слушать – одно удовольствие. Побольше таких лекторов и универсальных семинаров, где затрагивается много актуальных тем.

Богач Е.Е. «Авара Эккаунтинг»
Очень информативный семинар. Прекрасный лектор. Побольше Вам клиентов и интересных тем. Спасибо!

Степанова С.С. «М. Видио»
Медведева Марина Владимировна – очень хороший лектор! Все очень понравилось, тема раскрыта полностью! Всем коллегам буду Вас рекомендовать. Спасибо большое, очень интересно!

Руденко Н.Н. «Стройинжиниринг СМ»
Семинар очень хорошо организован. Докладчик очень профессионален. В этот раз, как и ранее, Вы подтвердили высокий уровень проведения семинаров.

Захаренко Н.В., бухгалтер по зарплате «Агрофирмы Пирогово»
Организаторам семинара и Марине Владимировне большая благодарность. Все на высоте! Спасибо всем большое!

Демьянкова С.В., «ИНТЕР»
Очень познавательное мероприятие «НДС и налог на прибыль». Спасибо! Много полезной информации, хороший дополнительный материал.

Предварительная регистрация
+7 (495) 737-49-49 seminars@aefk.ru
— Обязательные для заполнения поля
СПС КонсультантПлюс
Являюсь клиентом "ТЛС-ГРУП"
Откуда вы о нас узнали
Защита от автоматических сообщений