Прибыль: бухучет, налогообложение, ПБУ 18
Вебинар будет полезен опытным бухгалтерам и финансовым директорам для обновления знаний в особенностях применения ПБУ 18/02 в организациях, а также изучения факторов, влияющих на состав разниц в оценке доходов, расходов, активов и обязательств.
Программа вебинара:
1. Прибыль и рентабельность. Убыток и его последствия
2. Бухгалтерская прибыль. Отчет и финансовых результатах
3. Система налогового учета: первичка, налоговые регистры, учетная политика
4. Доходы
- от реализации, счет 90
- внереализационные, счет 91(проценты за выданный заем, полученные штрафы и прочее)
- не учитываемые в налоговом учете
5. Расходы
- расходы, связанные с реализацией, и их деление на прямые и косвенные
- внереализационные расходы
- расходы не признаваемые в налоговом учете
- расходы нормируемые, признаваемые равномерно, признаваемые в особом порядке
6. Списание дебиторской и кредиторской задолженности
7. Расхождение бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли – анализ распространенных ситуаций.
8. ПБУ 18
- основные правила применения ПБУ 18, терминология
- постоянные и временные разницы
- постоянные налоговые активы и обязательства ПНО и ПНА
- отложенные налоговые активы и обязательства ОНА и ОНО
- ПБУ 18 на практических числовых примерах
9. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете
Сертификаты
Спирина Ирина Генриховна
Действительный член ИПБР, практикующий бухгалтер, преподаватель Московской Высшей Школы Экономики. Опыт преподавательской работы более 10 лет. Автор учебно-методических программ и преподаватель курсов «Бухучет» и «Налогообложение», проводимых с целью подготовки и повышения квалификации профессиональных бухгалтеров, налоговых консультантов и аудиторов. Автор и лектор семинаров на различные темы, проводимых в Москве и других городах России.