Последние изменения и судебная практика 2025 года: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, необоснованная налоговая выгода и налоговый контроль

Дата и время проведения: 17 марта 2025 года, 10:00 - 16:00 

Программа Бизнес-практикума:

Ø Последние изменения и судебная практика.

• Налоговая реформа 2025.
  o Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
  o Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль.
  o Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  o Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  o Новые условия для УСН.
  o Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
  o Новые ставки НДФЛ.
  o Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.
• Основные направления налоговой политики (ФЗ от 08.08.2024 N 259-ФЗ и ФЗ от 29.10.2024 N 362-ФЗ).
  o Продление на 2024 г. ставки пени 1/300 от КЦБ для организаций и новые размеры пени 2025.
  o Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет.
  o Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг.
  o Продление до конца 2027 г. кассового порядка учета курсовых разниц.
  o Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением, для ИТ-компаний и пр.
  o Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам, введение материальной выгоды от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной.
  o Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования.
  o Повышение судебных пошлин. Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе.
  o Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
  o Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
  o Дробление бизнеса. Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
  o Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
  o Налоговый контроль рыночности цен. Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
  o Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
  o Списание в расходы незавершенного строительства. Подготовка строительной площадки, как капитальные вложения.

Ø Налог на добавленную стоимость.

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах.
• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету. Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?

Ø Налог на прибыль организаций

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
• Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.
• Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.
• Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.
• НДС при списании дебиторки и кредиторки. Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.
• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 11 500 / 9 000* рублей

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

14 000 ₽*10 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ