ПБУ 18 и учет расчетов по налогу на прибыль: практика применения в 2024 году
Дата и время проведения: 22 ноября 2023 года, 10:00 - 15:00
Программа Мастер-класса:
- Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах с 2021 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль.
- Разницы, возникающие при учете основных средств. Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств). При ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации. При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия). ФСБУ 5 и 6 с 2023 года.
- Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
- Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
- Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
- Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
- Налог на прибыль. Учет процентов по заемным средствам. Страхование. Новая декларация по налогу на прибыль. Контроль за ценами по ст.54.1 НК. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
- Порядок учета доходов в налоговом учете.
- Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
- Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
- Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Списание безнадежных долгов. Резерв.
- Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни.
- Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.
- Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя. ФСБУ 25 «Учет аренды».
- ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Изменения по налогу на прибыль с 2023 года. Инвестиционный вычет. Курсовые разницы. Амортизация ПО. Продажа высокотехнологичного оборудования и др. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.
- Ответы на вопросы.
Стоимость WEB-трансляции – 10 800 / 7 225* рублей
Сертификаты
Медведева Марина Владимировна
Медведева Марина Владимировна
Лицензированный профессиональный аудитор, консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов, имеет многолетний опыт преподавательской и консультационной работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, автор образовательных программ и методических пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту для профессиональных бухгалтеров, к.э.н.Маврина М.С. «ПБМ (БЕЛАЯ ДАЧА)»
Отличный семинар! Марину Владимировну слушать – одно удовольствие. Побольше таких лекторов и универсальных семинаров, где затрагивается много актуальных тем.
Богач Е.Е. «Авара Эккаунтинг»
Очень информативный семинар. Прекрасный лектор. Побольше Вам клиентов и интересных тем. Спасибо!
Степанова С.С. «М. Видио»
Медведева Марина Владимировна – очень хороший лектор! Все очень понравилось, тема раскрыта полностью! Всем коллегам буду Вас рекомендовать. Спасибо большое, очень интересно!
Руденко Н.Н. «Стройинжиниринг СМ»
Семинар очень хорошо организован. Докладчик очень профессионален. В этот раз, как и ранее, Вы подтвердили высокий уровень проведения семинаров.
Захаренко Н.В., бухгалтер по зарплате «Агрофирмы Пирогово»
Организаторам семинара и Марине Владимировне большая благодарность. Все на высоте! Спасибо всем большое!
Демьянкова С.В., «ИНТЕР»
Очень познавательное мероприятие «НДС и налог на прибыль». Спасибо! Много полезной информации, хороший дополнительный материал.