Отчётность за 1 квартал 2021 года: разбор изменений и практические рекомендации

Программа Бизнес-практикума:

Ø Налог на прибыль

• Разбор нововведений 2021 года: пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС; передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями; расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности; резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок: доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  - доходы в виде списанной кредиторской задолженности; признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.); расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ; расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.
• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях.

Ø НДС

• Разбор нововведений 2021 года: порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО; новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям; НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.
• «Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС.
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.).
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

Ø Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Перспективы развития и усиления налогового контроля.
• Новые инструменты на службе у ФНС

Ø Ответы на вопросы

Стоимость WEB-трансляции – 15 300 / 7 650* рублей

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

17 000 ₽*8 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»