Отчет за полугодие 2022 года: обзор изменений и новых разъяснений Минфина и ФНС РФ

Даты и время проведения: 07 - 08 июля 2022 года, 10:00 ­- 17:00

Программа Двухдневного Бизнес-практикума:

7 июля 2022 года: «НДФЛ и страховые взносы: самое интересное»

Ø НДФЛ.

• Актуальные изменения в области НДФЛ.
• Особенности налогообложения отдельных видов доходов (дивиденды, материальная выгода и др.)
• Реформа налоговых вычетов.
• Налоговые льготы: обзор самых интересных возможностей. Сопоставление с льготами по страховым взносам и возможностями признания налоговых расходов.
• Возврат переплаты налога работнику и из бюджета: нарисуем верный алгоритм действий и обсудим распространенные заблуждения.
• Действия налогового агента в случае невозможности удержать налог
• Особенности исчисления, удержания и уплаты НДФЛ в отношении дистанционных работников.
• Особенности удержания НДФЛ с иностранных граждан. «Визовых» иностранцев. Тех, кто работает на патенте. Высококвалифицированных иностранных работников. Граждан стран ЕАЭС.
• Расчет 6-НДФЛ: сложные вопросы. Уточнение и исправление Расчета в связи с новыми «антикризисными» правилами налогообложения доходов физлиц.

Ø Страховые взносы.

• Изменения в законодательстве о страховых взносах. Новая отчетность, новые приемы контроля.
• Объект обложения и облагаемая база. Спорные вопросы отнесения выплат и иных вознаграждений к облагаемым взносами. Новые риски, связанные с заключением договоров ГПХ, договоров с самозанятыми. Уплата взносов за директора, являющегося единственным учредителем организации. Особенности определения облагаемой базы при реорганизации.
• Необлагаемые выплаты. Возможности и риски. Проблема верного отражения необлагаемых выплат в РСВ. Важные новые разъяснения по льготным выплатам. Сложные вопросы обоснования льгот.
• Тарифы страховых взносов. применение пониженных тарифов – право или обязанность. Какой тариф применять, если страхователь попадает более чем в одну льготную категорию. Дополнительные тарифы на опс за вредников: как избежать ошибок, но и не переусердствовать.
• Правила возврата переплаты ВОПС.
• Особенности отчетности по страховым взносам.

Ø Ответы на вопросы.

8 июля 2022 года: «НДС, налог на прибыль и налог на имущество: все новые изменения»

Ø Налог на прибыль.

• Изменения 2022 года. Доходы, не облагаемые налогом. Перенос убытков прошлых лет. Начисление амортизации по ос после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом). Учет расходов на НИОКР. Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018). Учет курсовых разниц и др.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль. Признание расходов – требования ст.252 НК РФ о документальном подтверждении и обосновании расходов, требования к оформлению документов с учетом ФСБУ 27/2021. Учет основных средств: основные различия между налоговым и бухгалтерским учетом в свете перехода на ФСБУ 6/2020.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок.
• Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

Ø НДС.

• Изменения 2022 года. Льгота по услугам общепита. Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физических лиц.
• Сложные и спорные вопросы: Раздача товаров в рекламных целях. Списание имущества с баланса. Авансы, полученные в денежной и безденежной форме. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам. Вычет в течение 3-х лет – как считать три года. Исправление счетов-фактур при выявлении ошибок, в том числе в реквизитах прослеживаемости. Осуществление облагаемых и необлагаемых операций, учет «входного» НДС, раздельный учет, применение правила 5%.

Ø Налог на имущество.

• Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
• Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности в отношении объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества.

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 28 000/ 14 000* рублей

Автор и ведущий: Климова М.А., Крутякова Т.Л.

Стоимость

36 000 ₽*18 000 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»