Оплата труда и «зарплатные» налоги: практика исчисления, уплаты и отчетности

• Законодательство о труде и заработная плата: что изменилось. Конституционный Суд РФ о новых правилах исчисления оплаты за работу в выходные и праздничные дни. Судебная практика и разъяснения Минтруда России о применении МРОТ. Дополнительная оплата труда и проблемы исчисления. Сроки расчетов с физическими лицами: рекомендации по переходу на «без авансовую» схему расчетов по оплате труда; новая трактовка сроков расчетов по оплате отпусков. Новая методика расчета среднего заработка для оформления справок, необходимых для назначения ежемесячных выплат при рождении ребенка. Новый ГОСТ об оформлении документов. Удержания из заработной платы: классификация, порядок осуществления, размеры и ограничения. Изменения по налогу на прибыль с 2019 года в части расходов на отдых работников. Дополнительный выходной день на прохождение диспансеризации. Выплата заработной платы в валюте. Выплата премии: обязательна или нет и пр.
• НДФЛ. Налоговый статус физлица: возможные изменения. Налог с заработной платы: сроки и порядок уплаты. Исчисление, удержание и уплата НДФЛ. Правила предоставления профессионального, социального и имущественного налогового вычета. Ответственность налоговых агентов по НДФЛ. Налогообложение доходов иностранных граждан, в зависимости от статуса иностранного лица. Премиальные выплаты и отчетность по ним. Зачет и возврате налога и пр.
• Страховые взносы. Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов. Особенности взаимоотношений с государственными внебюджетными фондами. Порядок истребования сумм переплаты и перерасхода. Величина предельной базы. Продление периода применения льготных ставок. Сближение базы обложения взносами и НДФЛ. Особенности исчисления и уплаты взносов организациями, имеющими обособленные подразделения. Предстоящие изменения с 2019 года, пенсионная реформа. Особенности исчисления страховых взносов с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Особенности формирования расчетной базы – мнение налоговых органов и судебная практика и пр.
• Пособия по социальному страхованию. Новые значения пособий. Страховой стаж для пособия по временной нетрудоспособности. Выплаты пособий организациями до 2020 года. «Электронные» больничные – трактовка обязательности применения меняется. Сняты ограничения по выдаче «больничных» по уходу за больными детьми. Возможные изменения формы Справки № 182н. Верховный Суд РФ о неправильно выданных и оформленных больничных листках, о порядке замены годов при расчете пособий, о продолжительности работы на условиях неполного рабочего времени в отпуске по уходу за ребенком, о необходимости наличия на дату проверок ФСС России копий трудовых книжек и др. Ежемесячные компенсационные выплаты на период отпуска по уходу за ребенком – планируется увеличение размера.
• «Зарплатная» отчетность 2018-2019. Планируемые изменения форм 2-НДФЛ и Расчета по страховым взносам, правил их заполнения и представления. Решение практических вопросов заполнения 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по страховым взносам. Особенности отражения переходящих сумм доходов, сумм больничных пособий, премий, отпускных и т.п. ФНС России об основных нарушениях при заполнении формы 6-НДФЛ. Ответственность за несвоевременное представление отчетных форм (в т.ч. СЗВ-М). Изменения Инструкции по персональному учету. Сверка налоговых и пенсионных структур по показателям представленной отчетности.
• Расчет среднего заработка. Методики расчета средней заработной платы. Особенности учета премий. Порядок начисления «отпускных», отражения в бухгалтерском и налоговом учете, отчетности. Рекомендации Роструда по расчёту отпускных (расчёт отпускных при повышении и понижении зарплаты; особенности расчёта отпускных при суммированном учёте; учебный отпуск; когда возникает необходимость пересчитать отпускные). Минимальная величина среднего заработка.
• Ответственность за нарушение трудового законодательства. Защита персональных данных: последние и планируемые изменения. Биометрические данные работников. Новое в проверках трудовой инспекции: «риск-ориентированный» метод; проверочные листы (чек-листы); перечень типовых нарушений с их классификацией по степени риска; особое внимание вопросам подмены трудовых отношений гражданско-правовыми договорами, сроков и полноты расчетов по оплате труда, правомерности отказа в заключении трудовых договоров, увольнения работников; подсистема «Электронный инспектор»: элемент самоконтроля работодателя.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Строкова Е. В., Гежа Т. Л.

Стоимость

13 000 ₽*6 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ