Снижение налоговых рисков в 2024 году: основные изменения и тренды в законодательстве и правоприменительной практике

Дата и время проведения: 27 июня 2024 года, 10:00 - 15:00

• Изменения в налоговом учете ОС и НМА, открытый перечень расходов на имущественное страхование, увеличение до 300 руб. лимита расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС, налоги разового характера и другие изменения (ФЗ от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

• Новые налоговые льготы, ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования, расходы на обременения и т.п. (ФЗ от 14.07.2022 N 323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N 321-ФЗ).

• Курсовые разницы: особый порядок учета 2022 - 2024 (с учетом ФЗ от 19.12.2022 N 523-ФЗ и разъяснений ФНС).

• Налоговые последствия введения единого налогового платежа (ЕНП).

• Антикризисные меры в налоговой сфере (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты).

• Льгота по НДС при передаче прав на НМА по договору коммерческой концессии (ФЗ от 16.04.2022 N 97-ФЗ).

• Льготы по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ).

• Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ).

• Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021).

• Последняя судебная практика по налоговым вопросам.

Ø Налог на добавленную стоимость.

• Доля вычета НДС (в т. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.

• Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)

• Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.

• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

• Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.

• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

• Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса). Фитнес для сотрудников.

• Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.

• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

• Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.

• Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ. Беспроцентные займы.

• · Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Ø Налог на имущество организаций.

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.

• ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды").

Ø Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.

• Последние изменения в спецрежимах.

• Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.

• Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 11 400 / 7 600* рублей

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

14 250 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ