НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления и последние обновления законодательства в разъяснениях эксперта

Дата и время проведения: 15 июня 2023 года, 10:00 - ­15:00

Программа Бизнес-практикума:

Ø Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю.

• Единый налоговый платеж в 2023 году (ФЗ от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
• Новые налоговые льготы, расходы на обременения и т.п. (ФЗ от 14.07.2022 N323-ФЗ, ФЗ от 14.07.2022 N321-ФЗ).
• Антикризисные меры в налоговой сфере (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты).
• Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N382-ФЗ).
• Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021).
• Льгота по НДС при передаче прав на НМА по договору коммерческой концессии (ФЗ от 16.04.2022 N97-ФЗ).
• Льготы по выявленным при инвентаризации НМА (ФЗ от 28.05.2022 N 149-ФЗ).
• Изменения в расходах на отдых (ФЗ от 17.02.2021 N 8-ФЗ).
• Расходы на добровольное имущественное страхование, с учетом Определения КС РФ от 14.12.2021 N2643-О.
• Исправление налоговых ошибок через призму Определения СКЭС ВС РФ от 12.04.2021 N306-ЭС20-20307 по делу N А72-18565/2019.
• Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества, с учетом Определения СКЭС ВС РФ от 01.02.2021 N309-ЭС20-16872 по делу N А76-8895/2019.

Ø Налог на добавленную стоимость.

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
• Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.).
• Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету. Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

Ø Налог на прибыль организаций.

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.
• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
• Списание дебиторки (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т.п.
• Списание кредиторки: судебная практика.
• Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса).
• Фитнес для сотрудников.
• Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.
• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание.
• Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
• Беспроцентные займы.
• Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Ø Налог на имущество организаций

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды").

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 11 400 / 7 600* рублей

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

14 250 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ