НДС, налог на прибыль и налог на имущество в 2021 году: что изменилось в исчислении, уплате и отчетности

Программа Бизнес-практикума:

НДС в 2021 году.

• Практика исчисления и уплаты НДС в 2021 году: последние изменения и сложные ситуации. Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%. Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров. Новые освобождения от уплаты налога. Новые основания для восстановления налога. Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА. Порядок восстановления налога при получении денежных средств из бюджета. Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ. Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС. Эксперимент по внедрению системы документарной «прослеживаемости» импортных товаров
• Декларация по НДС. Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов. Выводы из декларационной кампании 2020 года: что следует учесть бухгалтеру. Новые коды операций для НДС-документов. Новые коды ошибок в декларации. Рекомендации по представлению уточненных деклараций. Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы. Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств. Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры.
• Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж. Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур. Новые реквизиты счета-фактуры. Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Корректировочные счета-фактуры: сложные ситуации. В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры. Новый механизм оформления возврата товаров: проблемные ситуации из практики.
• Сложные ситуации в связи с исчислением НДС. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание. Трудности с определением места реализации работ и услуг. НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС. Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%. Оформление возвратов. Ведение раздельного учета. Вычеты и восстановление налога. Возмещение НДС в заявительном порядке. Сложные ситуации в связи с применением права на вычеты, с ведением раздельного учета и с восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина и ФНС, судебных решений).

Налог на прибыль в 2021 году: обновления законодательства, сложные ситуации.

• Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль.
• Порядок признания доходов. Реализация товаров (в т.ч. недвижимости). Реализация работ (услуг), т.ч. по длительным договорам. Внереализационные доходы.
• Признание расходов. Общие принципы признания расходов (ст.252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные. Признание отдельных видов прочих расходов. Внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам).
• Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке.
• Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года.
• Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст.54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС).
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями).

Налог на имущество организаций в 2021 году.

• Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому.
• Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС. Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество). Неотделимые улучшения арендованного имущества.
• Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления.

Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 15 300 / 7 650* рублей

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

17 000 ₽*8 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ