НДС и налог на прибыль в рекомендациях эксперта, или что необходимо учесть при подготовке декларации за 1-ый квартал 2017 года
Часть № 1 Налог на прибыль
Автор и ведущий: Рабинович Альмин Моисеевич – Главный методолог Группы компаний Energy Consulting, автор публикаций в специализированных изданиях, к.и.н.
-
Новое в НК РФ и подзаконных актах.
-
Новая декларация по налогу на прибыль (приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@): Как правильно заполнить и проверить контрольные соотношения.
-
Расширение перечня расходов. Улучшения и ухудшения в части: резервирования сомнительных долгов, учета контролируемой задолженности, переноса убытков.
-
Новые права и обязанности налогового агента: Изменения в налогообложении ценных бумаг. Проблемы применения новой Классификации основных средств. Новая форма декларации – что и для кого изменилось.
-
Основные средства как расход: Учет сложного объекта – не так, как в бухгалтерском учете. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Амортизация модернизированного объекта – какую статью Кодекса применять. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
-
Материальные расходы: Когда признаются расходы на производственные работы и услуги.
-
Расходы на оплату труда: Выходные пособия – риски остаются (что сказала Коллегия Верховного суда). Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации.
-
Прочие расходы: Аренда – роль сроков и регистраций. Зарубежные командировки – на какую дату пересчитывать расходы в рубли. Возврат товаров – период признания расходов и доходов. НДС как расход.
-
Внереализационные доходы и расходы: Законные проценты – полная «перемена участи». Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов.
-
Другие вопросы признания расходов: Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. «Опоздавшие» расходы – ошибка или новые обстоятельства, как применять ст.54 НК РФ.
-
Ответы на вопросы.
Часть № 2 НДС
Автор и ведущий: Чамкина Надежда Степановна – Государственный советник Российской Федерации 2 класса, заслуженный экономист России
-
Последние обновления законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта.
-
Нюансы заполнения декларации за 1-й квартал 2017 года.
-
Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях.
-
Порядок выставления и оформления счетов-фактур.
-
Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях.
-
Особые правила восстановления НДС.
-
НДС при экспорте и импорте, в т. ч. в рамах ЕАЭС.
-
Применение освобождения от налогообложения и раздельный учет НДС.
-
Отнесение НДС на затраты организациями, осуществляющими облагаемые и необлагаемые операции
-
Корректировка налоговых обязательств.
-
Возмещение НДС и ужесточение проведения камеральной проверки декларации по НДС.
-
Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина и ФНС России.
-
Ответы на вопросы.
Сертификаты
Рабинович Альмин Моисеевич
Руководитель направления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н.Нижегородова С.В., «ЭТАЛОН-СК»
Чамкину Н.С. посещала впервые – очень понравилось, просто, доступно и легко подает материал. Большое спасибо за семинар «Налог на прибыль и НДС», получила огромное удовольствие!
Потапова И.В., Компания Клевер
Высокопрофессиональный лектор, отличная подача информации и раскрытие заявленной темы. Всегда с удовольствием и пользой посещаю семинары этого лектора. Большое спасибо!
Константинова А.В., ГТ Энерго
Спасибо лектору за полезный семинар! Доступное изложение, практические рекомендации, приятная атмосфера.