НДС и налог на прибыль: разбор нововведений 2021 года

Программа Бизнес-практикума:

Ø Налог на прибыль.

• Разбор нововведений 2021 года: амортизация после реконструкции, модернизации; расходы на НИОКР; убытки прошлых лет; уплата авансовых платежей и др.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок: доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем; экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»; расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); создание резервов – плюсы и минусы.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок.
• Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

Ø НДС.

• Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ: порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО; новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям; исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021; новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров; освобождение от НДС услуг общепита.
• Списание имущества с баланса, новые судебные решения.
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
• Новая форма счета-фактуры и УПД: новые правила выставления счетов-фактур с 01.07.21 в связи с внедрением прослеживаемости товаров.

Ø Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС.

Ø Ответы на вопросы. 

Стоимость WEB-трансляции – 17 100 / 8 550* рублей

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

19 000 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»