НДС и налог на прибыль: разбор нововведений 2021 года
22 октября 2021
Пятница
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
Программа
Даты и время проведения: 22 октября 2021 года, 10:00 - 16:00
Программа Бизнес-практикума:
Ø Налог на прибыль.
- Разбор нововведений 2021 года: амортизация после реконструкции, модернизации; расходы на НИОКР; убытки прошлых лет; уплата авансовых платежей и др.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок: доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем; экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»; расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); создание резервов – плюсы и минусы.
- Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок.
- Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
Ø НДС.
- Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ: порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО; новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям; исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021; новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров; освобождение от НДС услуг общепита.
- Списание имущества с баланса, новые судебные решения.
- Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
- Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
- Новая форма счета-фактуры и УПД: новые правила выставления счетов-фактур с 01.07.21 в связи с внедрением прослеживаемости товаров.
Ø Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
- Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
- Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС.
Ø Ответы на вопросы.
Стоимость WEB-трансляции – 17 100 / 8 550* рублей

Автор и ведущий:
Крутякова Татьяна Леонидовна
Стоимость
19 000 ₽*9 500 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»
Лектор

Крутякова Татьяна Леонидовна
Независимый эксперт, заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.