Налоговые риски в 2022 году: новые способы выявления и минимизации

Дата и время проведения: 16 декабря 2021 года, 10:00 - ­15:00  

Программа Бизнес-практикума: 

• Налоговые риски: понятие и виды.

• Способы выявления налоговых рисков.

• Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.).

• Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика. Статья 54.1. НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов». Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов. Деловая цель – примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры). Приоритет существа над формой – правоприменительная практика. Налоговая ответственность за контрагента. Судебная практика по ст. 54.1. НК РФ. Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

• Налоговые риски по отдельным налогам. НДС. Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3». Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки. Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС). Спорные ситуации по НДС: возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде; НДС с задатка и обеспечительного платежа; риски при улучшении арендованного имущества; договоры с условием особого порядка перехода права собственности; передача имущества в рекламных целях; вычет НДС при капитальном строительстве. Налог на прибыль. Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов). Налоговые риски по расходам: офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.); расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам; расходы на списание активов; займы и поручительства (беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы). Списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание. Командировочные и представительские расходы. Расходы на рекламу. Убытки (ст. 283 НК). Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

• Налоговые риски для взаимозависимых лиц. Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц. Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке. Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний? Как взаимозависимость влияет на налогообложение? Контролируемые сделки: условия, последствия, особенности. Налоговые риски контролируемых сделок. Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика. Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

• Налоговые риски. Схемы дробления бизнеса (УСН, ПСН). Что считается Схемой дробления бизнеса? Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной. Можно ли избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса? Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель. Примеры деловой цели из судебной практики. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

19 000 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ