Как подготовиться к отчету за 9 месяцев 2021 года: актуальные новшества законодательства для бухгалтера

Программа Бизнес-практикума:

 Ø Налог на прибыль.

• Разбор нововведений 2021 года: пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС; передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями; расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности; резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок: доходы от реализации товаров, работ, услуг; момент признания; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем; расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации). 
• Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета.
• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы с учетом позиции ВС РФ.

Ø НДС.

• Разбор нововведений 2021 года: порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО; новые правила применения вычетов и раздельного учета.
• Списание имущества с баланса, новые судебные решения.
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
• Новая форма счета-фактуры и УПД; новые правила выставления счетов-фактур с 01.07.21 в связи с внедрением прослеживаемости товаров.

Ø Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Коммерческая осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Перспективы развития и усиления налогового контроля.
• Налоговая реконструкция становится нормой.
• Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и применения вычетов (письмо от 10.03.21 № БВ-4-7/3060).

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 17 100 / 8 550* рублей

Автор и ведущий: Крутякова Татьяна Леонидовна

Стоимость

19 000 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»