Изменения законодательства и судебная практика с 2025 года: что нужно знать руководителю, бухгалтеру и юристу

Дата и время проведения: 24 сентября 2024 года, 10:00 - 15:00 

• Налоговая реформа 2025: налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет; уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб.; новые условия для УСН; дробление бизнеса и налоговая амнистия; новые ставки НДФЛ; увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

• Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: существенные изменения с 2024 (ФЗ от 27.11.2023 № 539-ФЗ), в том числе. Новые безопасные интервалы рыночных процентных ставок по займам. Новые основания для взаимозависимости. Вторичная корректировка цены. Повышены штрафы за непредставление и ошибки в уведомлении о контролируемых сделках, за непредставление документации ТЦО и в иных случаях. Существенно увеличен объем информации, отражаемый в отчетности ТЦО. Новая льгота по налогу на прибыль с дивидендов (ставка 0%) при перекрестном владении.

• Нормы расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей.

• Уточнение правил налогового учета имущества, полученного без несения затрат (безвозмездно или при инвентаризации).

• Изменения в налоговом учете ОС и НМА.

• Открытый перечень расходов на добровольное имущественное страхование.

• Увеличение до 300 руб. лимита расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС и как правильно пользоваться этой льготой.

• Компенсация дистанционным работникам: налог на прибыль, страховые взносы и НДФЛ.

• НДС с сервитута, выплачиваемого государственным или муниципальным органам власти.

• Повышающий коэффициент 1,5 (2) для первоначальной стоимости ОС из перечня российского высокотехнологичного оборудования.

• Свежая судебная практика по налоговым вопросам. Обоснованность вычета НДС при приобретении предметов и устройств для офиса, при приобретении автомобиля за счет займа, полученного от учредителя и т.п. Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию. Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН). Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Дробление бизнеса. Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса. Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам. Налоговый контроль рыночности цен. Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды. Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).

Ø Налог на добавленную стоимость.

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики.

• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

• Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?

Ø Налог на прибыль организаций.

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.

• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

• Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.

• Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.

• Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.

• НДС при списании дебиторки и кредиторки.

• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.

• Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.

• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Ø Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 11 400 / 7 600* рублей

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

14 250 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ