Изменения в налогообложении 2022 года: НДС, прибыль, имущество, спецрежимы и субъекты МСП

Дата и время проведения: 27 мая 2022 года, 10:00 - ­16:00  

Программа Бизнес-практикума:

• Изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю на 2022 год.
• НДС: практика исчисления и уплаты, сложные ситуации. Новые разъяснения Минфина и ФНС РФ по вопросам исчисления и уплаты НДС. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации (условные единицы; премии, скидки, бонусы покупателям; уступка права требования; безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов); списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации). Момент определения налоговой базы (определение момента отгрузки товаров, в т.ч по договорам с особым переходом права собственности; определение момента отгрузки при реализации работ, услуг; налогообложение авансов и предоплат). Требования к счетам-фактурам (переход на электронный документооборот в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров; критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур; корректировочные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками; исправленные счета-фактуры; отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж; оформление счетов-фактур при возврате товаров). Вычеты (в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов); исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ; применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчёты, получение бюджетных средств и пр.). Ведение раздельного учёта входного НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС (раздельный учёт затрат, формирование учётной политики; применение правила 5%; определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету; заполнение раздела 7 декларации по НДС; особенности при реализации работ, услуг не на территории РФ, а также при осуществлении операций по передаче прав на программное обеспечение). Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию. Исполнение обязанностей налогового агента (аренда госимущества; работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг); приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учёт в РФ, с учётом изменений, внесённых в ст. 161 НК РФ (с 01.10.2021 г.).
• Налог на прибыль: обновления законодательства, сложные ситуации. Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС РФ. Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль. Экономически обоснованные расходы: на что обратить внимание. Порядок признания доходов (реализация товаров (в т.ч. недвижимости); реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам; внереализационные доходы). Признание расходов (общие принципы признания расходов (ст. 252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные; признание отдельных видов прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.); внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам); порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым; расходы на премии: на что обратить внимание). Учёт убытков, убытки, которые признаются в особом порядке. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст. 54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС РФ). Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями).
• Налог на имущество организаций, последние изменения. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика (недвижимое имущество в ГК РФ; высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому). Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС (объекты недвижимости, учитываемые не на сч.01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество); неотделимые улучшения арендованного имущества). Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
• Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП. Последние изменения в спецрежимах. Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
• Ответы на вопросы.

Автор и ведущий: Джаарбеков Станислав Маратович

Стоимость

19 000 ₽*9 500 ₽

(НДС не облагается)

В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед и кофе-паузы

* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ