Доходы, расходы, убытки, резервы в бухгалтерском и налоговом учете: разбираем сложные случаи
-
Действующие ПБУ по учету доходов и расходов. Навстречу новым ФСБУ. - Принципы и особенности классификации доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете.
- Особенности и порядок признания отдельных видов доходов в налоговом учете: Доходы от реализации товаров. Доходы от реализации недвижимости. Доходы от реализации работ, в т.ч. по длительным договорам. Доходы от реализации услуг. Внереализационные доходы. Доходы, не признаваемые в налоговом учете.
- Особенности и порядок признания отдельных видов доходов в бухгалтерском учете: Доходы от обычных видов деятельности. Операционные доходы. Внереализационные доходы. Чрезвычайные доходы. Доходы, признаваемые в налоговом учете, но не признаваемые в бухгалтерском учете.
- Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли: Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ). Подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода). Риски по сделкам с недобросовестными контрагентами. Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов.
- Сложные вопросы признания отдельных видов расходов: Амортизационная премия. Расходы на приобретение неамортизируемого имущества. Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, расходы на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата). Представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры для контрагентов). Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ). Расходы при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества). Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению). Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации). Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах).
- Учет убытков: Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов). Уступка права требования. Реализация амортизируемого имущества. Убытки прошлых лет.
- Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: Резерв по сомнительным долгам в свете последних корректировок в ст. 266 НК РФ (405-ФЗ от 30.11.2016). Резерв на оплату отпусков. Резерв на ремонт основных средств.
- Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в том числе выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ.
- Ответы на вопросы.
Сертификаты
Крутякова Татьяна Леонидовна
Крутякова Татьяна Леонидовна
Независимый эксперт, заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.Панченко Н.Б. «НИК»
Спасибо большое! Как всегда, семинар на высоте, много полезной информации, интересная программа, очень приятная и понятная подача материала.
Дич О.Н. «ГЕОИНВЕСТ»
Большое спасибо! Все очень понравилось. Замечательный лектор, предпочитаю посещать именно семинары Крутяковой Т.Л.
Торлюк Н.С. «ГК ТЕПЛОСИЛА»
Лектору большое спасибо! Очень интересный и продуктивный семинар. Обсудили сложные вопросы по налогам. Очень актуально!
Михеева Р.А. «Деловой Центр на Коломенской»
Положительное впечатление произвела лектор Крутякова Т.Л. своим профессионализмом. Также удовлетворила организационная часть семинара. Спасибо!
Касаткина И.М. «Бизнес Интегро Инжиниринг»
Благодарю организаторов и Татьяну Леонидовну Крутякову за профессионализм! Материал изложен подробно, интересно, профессионально! Спасибо!
Тишина О.В. «САНТОРА 1»
Семинар очень хорошо организован все четко, ненавязчиво, деликатно. Лектор Крутякова Т.Л. выше всяких похвал! Очень интересно и доступно для понимания. Но прежде всего очень хотелось бы отметить, что это необходимая информация передается нам с примерами из жизни. Спасибо!
Каткова И.А. «Регион-Медсервис»
Как всегда, семинар Крутяковой Т.Л. оставляет только лучшие впечатления. Предоставленная информация полезная, интересная, содержательная и своевременная.
Федорова Е.А. «Мега Дор Строй»
Все на высшем уровне! Хотелось бы пожелать побольше семинаров с сегодняшним лектором!
Устинова Е.В., «Международный аэропорт Шереметьево»
Отличный семинар «Доходы, расходы» в исполнении Т. Л. Крутяковой. Есть ответы на все интересующие вопросы, легкая подача материала, замечательный лектор!