ВЭД-2018: новое в учете и налогообложении. Правила ведения валютных операций
28 ноября 2017
Вторник
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
Программа
Время проведения: 10:00 - 17:00
Проектируемые изменения в законодательстве РФ о валютном регулировании и валютном контроле. - Требования валютного законодательства к порядку проведения валютных, экспортных и импортных операций (что важно знать бухгалтеру ВЭД): Порядок возврата валютных средств, валютной выручки. Разрешенные взаимозачеты в целях избежания нарушений валютного законодательства. Требования к оформлению документов по валютному контролю и последствия их нарушения. Контроль за открытием счетов на территории иностранных государств. Требования, касающиеся обязанности резидента представлять в уполномоченные банки информацию о сделках ВЭД. Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства. Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте. Учет и налогообложение расходов по загранкомандировкам в страны дальнего и ближнего зарубежья. Анализ нарушений организациями правил валютного регулирования и валютного контроля и пр.
- Порядок формирования таможенной стоимости для расчета таможенных платежей и НДС в соответствии с Таможенным законодательством ТС. Что изменилось в связи с вступлением в силу Таможенного кодекса ЕАЭС с 1 июля 2017 года.
- Налоговый и бухгалтерский учет при импорте: Формирование первоначальной стоимости товаров (работ, услуг) в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам. Требования к документам для исчисления НДС при импорте (счет-фактура, заявление о ввозе товаров, транспортные документы). Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету. Порядок взимания (уплаты) НДС при импорте: требования к представляемым в налоговые органы документам, подтверждающим правильность исчисления НДС при импорте. Порядок исчисления НДС при ввозе товаров из стран-участниц ЕАЭС: требования к документам, представляемым в налоговые органы в подтверждение уплаты НДС при ввозе; особенности применения ст. 72 Договора ЕАЭС в части создания преференций, арбитражная практика (Определения ВС РФ); порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС. Особенности бухгалтерского и налогового учета при импорте через посредника. Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне. Порядок возмещения НДС при импорте согласно ст. 176 НК РФ.
- Налоговый и бухгалтерский учет при экспорте: Отражение в бухгалтерском и налоговом учете выручки от реализации ТМЦ на экспорт: порядок признания доходов при получении предварительных оплат, учет курсовых разниц (в т.ч. у посредника). Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по реализации ТМЦ вне территории РФ (особенности ведения раздельного учета, обоснование неисчисления НДС). Ведение раздельного учета по реализации на экспорт с применением ставки 0%. Особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, ОС и НМА при экспорте (методика раздельного учета, разъяснения Минфина РФ, арбитражная практика). Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта товаров (работ, услуг). Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки грузов и транспортно-экспедиционных услуг. Применение ставки 0% при экспорте товаров в рамках ЕАЭС, в т.ч. по услугам международной перевозки внутри ЕАЭС, по транспортно-экспедиционным договорам. Требования к документам, подтверждающим применение ставки 0%. Особенности учета экспортных операций и применения ставки 0% через комиссионера. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС: при подтверждении применения ставки 0% и отсутствии подтверждения; при последующем подтверждении применения ставки 0%, ранее неподтвержденной. Сроки подачи документов в налоговые органы. Особенности представления документов в соответствии со ст. 165 НК РФ.
- Отчетность налогового агента по НДС: Порядок исполнения обязанности налогового агента: уплата налога, вычет, составление счета-фактуры, заполнение налоговой декларации. Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом. Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей. Особенности применения ст. 174.2 НК РФ: исполнение обязанностей по уплате НДС иностранными организациями и налоговыми агентами, российскими организациями и индивидуальными предпринимателями с 01.01.2017.
- Порядок формирования операций по выполнению работ (оказанию услуг) иностранным контрагентам: Признание «места реализации» на территории РФ, отражение операций в учете, раздельный учет. Особенности учета входящих сумм НДС. Особенности ведения раздельного учета при непризнании территории РФ местом реализации услуг (работ).
- Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации в соответствии со ст. 309 НК РФ: Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения. Основания для неудержания налога с доходов при выплате дохода иностранной организации в соответствии со ст. 312 НК РФ (с 01.01.2017). Требования к документам. Представление налогового расчета (информации о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов).
- Ответы на вопросы.
Автор и ведущий:
Новикова Татьяна Александровна
Стоимость
15 000 ₽*7 500 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»
Сертификаты
Сертификат ИПБР для клиентов
Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ
Лектор
Новикова Татьяна Александровна
Новикова Татьяна Александровна
Аттестованный аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ Правительства Москвы, преподаватель Учебно-методического центра при ФНС РФ, генеральный директор аудиторской фирмы ООО «ТЕРРАФИНАНС», к.э.н.
Отзывы
Белова Л.В., «Джилекс»
«ВЭД и валюта» – очень объемный семинар. Получила ответы на все интересующие вопросы. Была бы рада посетить еще один более длительный семинар Новиковой.
Дмитриева Н.А., РСК 66
Очень полезный семинар! Хорошее изложение материала! Вся информация доносится в доступной форме.Благодарю за полное раскрытие темы!
Маркова И.И. ЛУИ ВЮИТТОН ВОСТОК
Интересуюсь темой импорта и экспорта, интересный семинар, хорошая организация. Понравилась подача информации лектором Новиковой. Спасибо!
Воеводкина М.Е., Си Би Ричард Эллис
Очень понравился семинар. Лектор отлично осветил все заявленные темы. Удобный раздаточный материал для работы и его комментирование.