Особенности применения ПБУ 18/02: какие изменения необходимо будет учесть в 2017 году
-
Изменения по налогу на прибыль: Отмена суммовых разниц. Увеличение лимита стоимости амортизируемого имущества. Новые правила уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Новая форма декларации по налогу на прибыль. Удержание налога с дивидендов – новые ставки с 2017 года. Зачет торгового сбора при уплате налога на прибыль. Налоговый учет процентов по долговым обязательствам. Изменение предельных значений процентов по долговым обязательствам. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое. - ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в отчетности.
- Разницы, возникающие при учете основных средств: Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хозяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств). При ремонте основных средств (порядок расчета резервов на предстоящий ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, разницы, возникающие при учете расходов будущих периодов в бухгалтерском учете). При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
- Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете: Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
- Перенос убытков на будущее в налоговом учете. числовые примеры.
- Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным).
- Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете.
- Порядок учета доходов в налоговом учете.
- Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
- Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
- Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений.
- Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете.
- Списание безнадежных долгов.
- Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
- Проблемы аренды и лизинга.
- ПБУ 22 и СТ.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Ответы на вопросы.
Медведева Марина Владимировна
Медведева Марина Владимировна
Лицензированный профессиональный аудитор, консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов, имеет многолетний опыт преподавательской и консультационной работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, автор образовательных программ и методических пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту для профессиональных бухгалтеров, к.э.н.Маврина М.С. «ПБМ (БЕЛАЯ ДАЧА)»
Отличный семинар! Марину Владимировну слушать – одно удовольствие. Побольше таких лекторов и универсальных семинаров, где затрагивается много актуальных тем.
Богач Е.Е. «Авара Эккаунтинг»
Очень информативный семинар. Прекрасный лектор. Побольше Вам клиентов и интересных тем. Спасибо!
Степанова С.С. «М. Видио»
Медведева Марина Владимировна – очень хороший лектор! Все очень понравилось, тема раскрыта полностью! Всем коллегам буду Вас рекомендовать. Спасибо большое, очень интересно!
Руденко Н.Н. «Стройинжиниринг СМ»
Семинар очень хорошо организован. Докладчик очень профессионален. В этот раз, как и ранее, Вы подтвердили высокий уровень проведения семинаров.
Захаренко Н.В., бухгалтер по зарплате «Агрофирмы Пирогово»
Организаторам семинара и Марине Владимировне большая благодарность. Все на высоте! Спасибо всем большое!
Демьянкова С.В., «ИНТЕР»
Очень познавательное мероприятие «НДС и налог на прибыль». Спасибо! Много полезной информации, хороший дополнительный материал.