Необходимость применения ПБУ 18/02: новые указания и рекомендации Минфина и ФНС
Налог на прибыль – новации 2018 года: Декларация по налогу на прибыль с 2018 года. Расшифровка страховых взносов, отражение дивидендов в отчете за 1-й квартал 2018 года. Последние изменения по созданию резерва сомнительных долгов и переносу убытков на будущее. Новое деление налога между бюджетами. Получение денег от учредителей возможно только через дарение! Подводные камни ст.251 НК РФ. Последствия принятия дорожной карты по налогу на прибыль в 2014 году – упрощение оформления расходов и минимизация разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (отмена суммовых разниц, ЛИФО, 45 дней по цессии и пр.). Увеличение с 2016 года лимита стоимости основных средств в налоговом учете. Последствия. Порядок учета и налогообложения. Возможность применения ст.54 НК РФ для переноса расходов на будущее. Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Последние изменения по бухучету (ПБУ 5, 6, 14, 18, 22). Ответственность по ст.15.11 КоАП за ошибки в бухучете и отчетности и пр. - Необходимость применения ПБУ 18/02: Кто и зачем применяет ПБУ 18/02? Кто вправе отказаться от применения ПБУ 18/02? На каком основании можно отказаться от его применения. Как правильно отразить в учетной политике отказ от применения ПБУ 18/02 и провести закрытие счетов в бухгалтерском учете. Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в отчетности. Разницы, возникающие при учете основных средств (из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хозяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств); при ремонте основных средств (порядок расчета резервов на предстоящий ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, разницы, возникающие при учете расходов будущих периодов в бухгалтерском учете; при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия). Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете (примеры по учету материалов для ремонтных работ, по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров, по учету спецодежды; возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете). Перенос убытков на будущее в налоговом учете (числовые примеры). Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Порядок учета доходов в налоговом учете. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле. Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений. Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежных долгов. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Проблемы аренды и лизинга. ПБУ 22 и СТ.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Ответы на вопросы.
Сертификаты
Медведева Марина Владимировна
Медведева Марина Владимировна
Лицензированный профессиональный аудитор, консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов, имеет многолетний опыт преподавательской и консультационной работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, автор образовательных программ и методических пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту для профессиональных бухгалтеров, к.э.н.Маврина М.С. «ПБМ (БЕЛАЯ ДАЧА)»
Отличный семинар! Марину Владимировну слушать – одно удовольствие. Побольше таких лекторов и универсальных семинаров, где затрагивается много актуальных тем.
Богач Е.Е. «Авара Эккаунтинг»
Очень информативный семинар. Прекрасный лектор. Побольше Вам клиентов и интересных тем. Спасибо!
Степанова С.С. «М. Видио»
Медведева Марина Владимировна – очень хороший лектор! Все очень понравилось, тема раскрыта полностью! Всем коллегам буду Вас рекомендовать. Спасибо большое, очень интересно!
Руденко Н.Н. «Стройинжиниринг СМ»
Семинар очень хорошо организован. Докладчик очень профессионален. В этот раз, как и ранее, Вы подтвердили высокий уровень проведения семинаров.
Захаренко Н.В., бухгалтер по зарплате «Агрофирмы Пирогово»
Организаторам семинара и Марине Владимировне большая благодарность. Все на высоте! Спасибо всем большое!
Демьянкова С.В., «ИНТЕР»
Очень познавательное мероприятие «НДС и налог на прибыль». Спасибо! Много полезной информации, хороший дополнительный материал.