НДС в рекомендациях эксперта: обзор за 2017 год, исчисление и уплата в 2018 году

13 декабря 2017
Среда
Эксклюзив Бизнес-практикум Б Р
Стоимость
15 000 ₽*7 500 ₽
Эксклюзив Бизнес-практикум Б Р
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
Программа
Время проведения: 10:00 - 17:00

  • Скидка ранняя регистрацияНовое в нормативном правовом регулировании исчисления и уплаты НДС в 2018 году. Каких изменений ждать в исчислении и уплате НДС в 2018 году. Решения высших судебных инстанций по НДС: экспертный комментарий. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России: обзор, правовое значение.
  • Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления. Требования к оформлению счетов-фактур, в т. ч. корректировочных, и заполнения отдельных реквизитов. Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж. Коды видов операций. Последствия неправильного применения кодов. Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных. Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных. Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете. Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур. Счета-фактуры: при реализации и получении предоплаты; при посреднических сделках и наличии обособленных подразделений; при компенсации («перепредъявлении») расходов. Электронный документооборот счетов-фактур. В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учета, книги покупок и продаж. УПД и УКД для целей исчисления НДС. Регистрация счетов-фактур (в т.ч. корректировочных) в журналах учета, книге продаж и книге покупок: сложные случаи (при восстановлении, раздельном учете, возврате и пр.). Документы, заменяющие счета-фактуры и пр.
  • Налоговая база по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы: особенности. Определение термина «отгрузка» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Передача прав и безвозмездная передача. Арендные отношения. Исполнение обязанностей налогового агента. Передача для собственных нужд. Компенсационные выплаты. Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Выполнение СМР подрядным и хозспособом. Расчеты по оплате товаров (работ, услуг), в т. ч. в иностранной валюте и условных единицах. Получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета. Налоговые вычеты. Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях (ввоз на территорию РФ, приобретение через посредников, компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора, расторжение сделки, приобретение и строительство ОС, расходы при аренде, перечисление и возврат авансовых платежей, наличие облагаемых и необлагаемых операций и пр.). Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые. Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур. Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах. Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету. Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций. Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного.
  • Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях. Особенности и новые основания для восстановления НДС с 01.07.2017. При ликвидации и списании товаров, в т.ч. ОС. При стихийных бедствиях, по хищениям и недостачам, выявленным в результате инвентаризации. По объектам недвижимости. При вкладе в уставный капитал. При изменении стоимости ранне принятых на учет товаров (работ, услуг). При получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг). При дальнейшем использовании в операциях, освобожденных от налогообложения и облагаемых по ставке 0%. При переходе на «спецрежимы». При принятии покупателем вычета налога с авансов. В каких случаях восстанавливать НДС не надо. Прочие сложные вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС. Определение места реализации товаров (работ, услуг). Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников. Новые требования к посредникам – неплательщикам НДС. Операции, которые не признаются объектом налогообложения. Особенности обложения НДС при осуществлении экспортно-импортных операций (в т.ч. в рамках ЕАЭС); возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0%, ошибки при представлении реестров таможенных и транспортных документов. НДС у налоговых агентов: правила исполнения, обязанности. Новое при приобретении иностранных услуг через Интернет. Раздельный учет по облагаемым и необлагаемым НДС операциям: правила, применение 5%-го барьера. Исправление ошибок при формировании налоговой базы и вычетов по НДС. Порядок возмещения налога. Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии и пр.
  • Декларация по НДС с изменениями 2017 года. Правила формирования и заполнения декларации. Нюансы формирования отдельных разделов декларации. Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации. Порядок представления декларации. Отказ в приеме декларации при нарушении XSD-схемы декларации по НДС (неправильное указание отдельных кодов видов операций): как действовать. Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не представлять и пр.
  • Камеральная проверка декларации по НДС. Новое об особенностях проведения камеральной проверки. В каких случаях налоговый орган может подвергнуть осмотру территорию (помещение) налогоплательщика при камеральной проверке. Выявление расхождений и новые требования при выявлении расхождений. Формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков. Алгоритм формирования пояснений на требование налогового органа по выявленным расхождениям (ошибкам): унифицированный порядок в электронном виде. Представление пояснений и документов по требованию налогового органа при выявлении расхождений. Какие пояснения можно дать на бумаге. Возможность представления реестров документов, подтверждающих применение льгот. Что нового в проверках контрагентов и как обосновать выбор контрагента: что требуют налоговые органы. Возможности, предоставляемые сайтом ФНС для плательщиков НДС (электронные сервисы) и пр.
  • Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС (сквозная тема).
  • Ответы на вопросы.
Рабинович Альмин Моисеевич
Автор и ведущий: Рабинович Альмин Моисеевич
Стоимость
15 000 ₽*7 500 ₽
(НДС не облагается)
В стоимость входит: обучение на семинаре, методические материалы, обед, кофе-паузы
* Стоимость для Клиентов «ТЛС-ГРУП»

Сертификаты

Лектор
Рабинович Альмин МоисеевичРабинович Альмин Моисеевич
Руководитель направления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н.
Отзывы

Нижегородова С.В., «ЭТАЛОН-СК»
Чамкину Н.С. посещала впервые – очень понравилось, просто, доступно и легко подает материал. Большое спасибо за семинар «Налог на прибыль и НДС», получила огромное удовольствие!

Потапова И.В., Компания Клевер
Высокопрофессиональный лектор, отличная подача информации и раскрытие заявленной темы. Всегда с удовольствием и пользой посещаю семинары этого лектора. Большое спасибо!

Константинова А.В., ГТ Энерго
Спасибо лектору за полезный семинар! Доступное изложение, практические рекомендации, приятная атмосфера.

Предварительная регистрация
+7 (495) 730-62-72 seminars@aefk.ru
— Обязательные для заполнения поля
СПС КонсультантПлюс
Являюсь клиентом "ТЛС-ГРУП"
Откуда вы о нас узнали
Защита от автоматических сообщений