Что нужно знать бухгалтеру о налоге на прибыль и НДС в 2017 году

Часть № 1 Налог на прибыль

Автор и ведущий: Рабинович Альмин Моисеевич – Главный методолог Группы компаний Energy Consulting, автор публикаций в специализированных изданиях, к.и.н.

• Вспоминаем, чтобы не забыть – как применять новые нормы НК РФ 2017 года:

- Можно ли избежать разниц между бухгалтерским и налоговым учетом основных средств.

- Исчисление процентов по разным долговым обязательствам.

- Упрощение определения рыночной стоимости ценных бумаг и ФИСС.

• Ключевые разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения 2016 года по учету расходов:

- Основные средства как расход. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Дискуссионные моменты определения срока полезного использования и амортизационной группы, в т.ч. по конструктивно-сочлененным объектам. Начисление амортизации после модернизации/реконструкции, в т.ч. полностью самортизированных объектов – как бороться с позициями-«перевертышами» налоговых органов. Амортизация неотделимых улучшений арендованного имущества. Ремонт или модернизация/реконструкция – критерии и примеры различения. 

- Материальные расходы. Когда признаются расходы на приобретение работ и услуг, в т.ч. по «опоздавшим» документам.

- Расходы на оплату труда. Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Выходные пособия – риски 2013-2015 годов. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации.

- Прочие расходы. Аренда – роль сроков и регистраций. Зарубежные командировки – споры регуляторов и др. детали. НДС как расход – предъявленный, начисленный. доначисленный, восстановленный.

- Внереализационные расходы. Проценты по долговым обязательствам – надо ли возвращаться в 2013 год. Суммовые или курсовые – когда об этом следует задуматься. Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов.

- Другие вопросы признания расходов. Распределяемые доходы и расходы – когда и какие. Прямые и косвенные расходы – диапазон и пределы их вариативности. Как применять ст.54 НК РФ.

• Ответы на вопросы.

Часть № 2 НДС

Автор и ведущий: Чамкина Надежда Степановна – Государственный советник Российской Федерации 2 класса, заслуженный экономист России

• Принципиальные изменения в исчислении и уплате НДС в 2017 году.

• Нюансы заполнения декларации с 2017 года.

• Особенности определения налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях.

• Порядок выставления и оформления счетов-фактур.

• Налоговые вычеты по НДС в проблемных случаях.

• Особые правила восстановления НДС.

• НДС при экспорте и импорте, в т.ч. в рамах ЕАЭС.

• Применение освобождения от налогообложения и раздельный учет НДС.

• Отнесение НДС на затраты организациями, осуществляющими облагаемые и необлагаемые операции

• Корректировка налоговых обязательств.

• Возмещение НДС и ужесточение проведения камеральной проверки декларации по НДС.

• Арбитражная практика по спорным вопросам исчисления и уплаты НДС.

• Ответы на вопросы.

Сертификаты

Сертификат ИПБР для клиентов

Сертификат АЭФ-КОНСАЛТ